Дорожні податки в різних країнах

Транспортні податки по всьому світу кардинально відрізняються — від екологічних стимулів до складних квотних систем. Розуміння цих податкових структур може допомогти вам приймати обґрунтовані рішення при покупці або експлуатації транспортних засобів у різних країнах. Давайте розглянемо, як різні нації підходять до оподаткування транспорту і що це означає для споживачів.

Як працюють транспортні податки: глобальна структура

Загальний принцип стягнення транспортних податків у всьому світі полягає в тому, щоб заохочувати споживачів купувати екологічно чисті та паливоефективні автомобілі. Більшість країн тепер структурують свої податкові системи таким чином, щоб винагороджувати менші викиди та карати сильних забруднювачів. Чим менше палива споживає ваш автомобіль і чим менше викидів він виробляє, тим нижче його податковий тягар.

Транспортні податки впроваджуються через різні механізми в різних країнах:

• Інтеграція ПДВ/податку з продажів: Деякі країни включають транспортні податки у свою систему податку на додану вартість
• Реєстраційні податки: Одноразові збори, що сплачуються під час реєстрації транспортного засобу, часто розраховуються на основі об’єму двигуна, викидів або вартості транспортного засобу
• Річні дорожні податки: Повторювані щорічні платежі за користування дорогами та їх обслуговування
• Паливне оподаткування: Податки, вбудовані в ціни на бензин та дизель

Паливні транспортні податки: американська модель

Сполучені Штати використовують систему оподаткування на основі палива, де транспортні податки включені у вартість бензину та дизелю. Платежі надходять до федерального та муніципального бюджетів з кожного придбаного галона. Середня ставка “паливного податку” в США, включаючи федеральні та місцеві збори, становить приблизно 45 центів за галон станом на 2025 рік.

Ключові особливості американської системи включають:

• Звільнення електромобілів: Американські власники електромобілів наразі не сплачують паливні податки
• Пропорційна оплата: Податковий тягар прямо корелює з використанням транспортного засобу
• Адміністративна простота: Не потрібні окремі документи або податкові декларації

Переваги цього підходу на основі палива включають повне усунення бюрократії, економію часу на подачі податкових декларацій та природну справедливість, оскільки оплата пропорційна до інтенсивності використання доріг. Основний недолік — прямий вплив на ціни на паливо для споживачів.

Європейські системи транспортних податків

Іспанія: політика, дружня до сімей

Іспанія включає транспортні податки в ПДВ та реєстраційні платежі, плюс щорічні зобов’язання з дорожнього податку. Країна пропонує кілька пільгових податкових програм:

• Знижка для багатодітних сімей: 50% зниження для сімей з кількома дітьми
• Професійні звільнення: Повне звільнення від податків для водіїв таксі
• Пільги для інвалідів: Повне звільнення від податків для осіб з інвалідністю

Франція: оподаткування на основі викидів

Франція структурує свої транспортні податки на основі рівня викидів вихлопних газів та потужності двигуна. Найбільш забруднюючі транспортні засоби — включаючи позашляхові SUV та суперкари — стикаються з найвищими податковими ставками. З 2006 року французький уряд впровадив комплексні заходи, що заохочують громадян купувати екологічно чисті транспортні засоби.

Данія: складна система реєстраційних податків

Данія має одну з найвищих систем оподаткування транспортних засобів у світі. Реєстраційний податок на транспортні засоби в Данії може досягати до 150% від вартості автомобіля, розрахований у трьох прогресивних категоріях. Поточна структура на 2024-2025 роки включає:

• Стандартний ПДВ: 25% на всі покупки транспортних засобів
• Категорії реєстраційного податку:
  • Перша категорія (до 65,000 крон): 25% податкова ставка
  • Друга категорія (65,000-202,200 крон): 85% податкова ставка
  • Третя категорія (понад 202,200 крон): 150% податкова ставка
• Доплати за викиди CO2: Додаткові збори від 280 до 1,064 крон за грам викидів CO2 на 2025 рік

Електромобілі отримують значні знижки, сплачуючи лише 40% від розрахованого реєстраційного податку до 2025 року, з поступовим збільшенням, запланованим до 2035 року.

Інші європейські приклади

Ставки транспортних податків значно відрізняються по всій Європі:

• Бельгія: 20% ставка ПДВ на транспортні засоби
• Великобританія: 15% ставка ПДВ на транспортні засоби
• Німеччина: Єдиний транспортний податок, що поєднує об’єм двигуна та викиди CO2 (запроваджений у 2009 році)

Азійські системи транспортних податків

Китай: підтримка малих та екологічних транспортних засобів

Китайський уряд активно підтримує покупців малих, паливоефективних автомобілів через знижені податки на покупку та безвідсоткові позики. Система включає широку медіа-промоцію екологічних транспортних засобів. Приклади податків включають:

• Транспортні засоби з малими двигунами: Автомобілі з об’ємом двигуна 1 літр або менше оподатковуються приблизно 300 юанів (45 доларів) щорічно в Пекіні
• Максимальна річна ставка: Навіть найвища ставка залишається помірною — 480 юанів (приблизно 70 доларів)
• Регіональні відмінності: Пекін традиційно має вищі збори, ніж інші китайські міста

Японія: комплексна багаторівнева система

Японія вимагає доказ наявності місця для паркування (приблизно 1,000 доларів за права на паркування) перед дозволом на покупку транспортного засобу. Країна має триступеневу систему транспортних податків:

• Податок на покупку: Приблизно 5% від вартості транспортного засобу
• Реєстраційний податок: На основі маси транспортного засобу та об’єму двигуна
• Річний дорожній податок: 50-500 доларів залежно від характеристик транспортного засобу

Сінгапур: найбільш обмежувальна система володіння транспортними засобами у світі

Сінгапур має найскладнішу та найдорожчу систему володіння транспортними засобами у світі, розроблену для контролю транспортних заторів на обмеженій дорожній мережі острівної нації.

Система сертифікатів права (COE)

Створена в травні 1990 року, система сертифікатів права Сінгапуру обмежує річний ріст транспортних засобів до 3%. Починаючи з 1 січня 2025 року, нові реєстрації дизельних автомобілів та автомобілів на дизелі та природному газі (включаючи імпортовані вживані автомобілі) більше не дозволятимуться.

Процес отримання COE включає:

• Процес подання заявки: Подати заявку на сертифікат у відповідній категорії транспортного засобу (малий, середній або розкішний)
• Щомісячна лотерея: Проводиться з 1-го по 7-е число кожного місяця
• Система торгів: Подача заявок онлайн або через агентів, оплата через банкомат
• Структура оплати: 50% ставки переводиться організаторам лотереї
• Термін реєстрації: 6 місяців для непереданих транспортних засобів, 3 місяці для переданих

COE надає право володіння транспортним засобом на 10 років, після чого власники повинні вибрати між утилізацією транспортного засобу, експортом або продовженням COE на додаткові 5-10 років.

Повна структура вартості транспортного засобу в Сінгапурі

Загальна вартість транспортного засобу в Сінгапурі включає кілька компонентів:

• Сертифікат права (COE): Змінна, залежно від щомісячних торгів
• Ціна покупки транспортного засобу: Базова вартість виробника
• Реєстраційні збори: 1,000 доларів для приватних автомобілів, 5,000 доларів для корпоративних транспортних засобів
• Додатковий реєстраційний збір: 140% від ринкової вартості
• Митне мито: 31% від вартості транспортного засобу
• GST: 9% податок на товари та послуги (збільшений з 8% у 2024 році)

Приклади цін на транспортні засоби в Сінгапурі

Поточні ціни на транспортні засоби в Сінгапурі (включаючи всі податки та збори):

• Audi A4 1.8: 182,000 доларів
• BMW 328: 238,000 доларів
• Mercedes E200: 201,902 доларів
• Volvo 940 Turbo Estate 2.0: 160,753 доларів

Електронна система оплати доріг (ERP)

Електронна система оплати доріг Сінгапуру бореться з транспортними заторами в години пік. Система має змінні ціни на окремих дорогах, зі збільшеними зборами в години пік (зазвичай 8:30-9:00 ранку) в центральних районах міста.

Інші помітні міжнародні системи

Австралія: податки на розкішні транспортні засоби

Австралія впроваджує багаторівневу систему оподаткування:

• Стандартна ставка: 10% від вартості транспортного засобу для автомобілів, 5% для вантажівок
• Податок на розкішні транспортні засоби: Додатковий 33% податок на транспортні засоби вартістю понад 57,000 доларів

Ізраїль: система на основі страхування

Ізраїль працює без традиційних транспортних податків, але вимагає:

• ПДВ на покупку: 117% від вартості транспортного засобу
• Обов’язкове страхування: Комплексне та додаткове страхування транспортних засобів

Україна: пільги для ветеранів

Україна надає пільги з транспортного податку для конкретних груп, включаючи жертв Чорнобильської катастрофи, ветеранів війни та працівників основних послуг.

Практичні рішення для країн з високими податками

Для країн з екстремальним оподаткуванням транспортних засобів, як Сінгапур, практичні альтернативи включають:

• Громадський транспорт: Використання комплексних автобусних та залізничних мереж
• Корпоративні транспортні засоби: Запит на транспорт, наданий роботодавцем
• Послуги каршерингу: Доступ до транспортних засобів при потребі без витрат на володіння
• Стратегічний час: Для Сінгапуру розгляньте 10-річні сертифікати COE при покупці старших транспортних засобів

Важливі міркування для міжнародних водіїв

При покупці або реєстрації транспортних засобів на міжнародному рівні пам’ятайте ці ключові моменти:

• Дослідіть місцеві вимоги: Податкові структури кардинально відрізняються між країнами
• Розгляньте екологічний вплив: Більшість сучасних систем винагороджують транспортні засоби з низькими викидами
• Враховуйте загальні витрати: Включіть реєстрацію, щорічні податки та страхування в планування бюджету
• Міжнародні водійські права: Отримайте належну документацію для полегшення реєстрації транспортного засобу та уникнення питань щодо дозволів на водіння

Майбутні тенденції в оподаткуванні транспорту

Глобальні системи транспортного оподаткування продовжують розвиватися в напрямку екологічної стійкості. Багато країн, включаючи Данію, планують поетапно відмовитися від транспортних засобів з двигунами внутрішнього згоряння до 2030-2035 років, з відповідними коригуваннями податкової структури для підтримки прийняття електромобілів.

Більшість сінгапурських водіїв віддають перевагу утилізації 10-річних транспортних засобів, а не продовженню сертифікатів COE на ще одне десятиліття, зазвичай експортуючи старші транспортні засоби за кордон для запчастин або подальшого використання на інших ринках.

Розуміння міжнародних систем транспортного оподаткування допомагає вам приймати обґрунтовані рішення щодо володіння транспортними засобами за кордоном. Незалежно від того, чи переїжджаєте ви на роботу, чи розглядаєте покупку транспортних засобів у різних країнах, дослідження місцевих податкових наслідків може заощадити значні кошти та уникнути неочікуваних витрат. Не забудьте подати заявку на міжнародні водійські права — це спростить процеси реєстрації транспортних засобів та усуне питання щодо дійсності вашого національного водійського посвідчення.