Farklı ülkelerde yol vergileri

Dünya çapında ulaştırma vergileri, çevre dostu teşviklerden karmaşık kota sistemlerine kadar büyük farklılıklar göstermektedir. Bu vergi yapılarını anlamak, farklı ülkelerde araç satın alırken veya işletirken bilinçli kararlar vermenize yardımcı olabilir. Çeşitli ülkelerin araç vergilendirmesine nasıl yaklaştığını ve bunun tüketiciler için ne anlama geldiğini keşfedelim.

Ulaştırma Vergileri Nasıl Çalışır: Küresel Çerçeve

Dünya çapında araç vergisi uygulama konusundaki genel ilke, tüketicileri çevre dostu ve yakıt verimli arabalar satın almaya teşvik etmektir. Çoğu ülke artık vergi sistemlerini düşük emisyonları ödüllendirecek ve ağır kirleticileri cezalandıracak şekilde yapılandırmaktadır. Arabanız ne kadar az yakıt tüketirse ve ne kadar az emisyon üretirse, vergi yükü o kadar düşük olur.

Ulaştırma vergileri farklı ülkelerde çeşitli mekanizmalar aracılığıyla uygulanmaktadır:

• KDV/Satış Vergisi Entegrasyonu: Bazı ülkeler ulaştırma vergilerini Katma Değer Vergisi sistemlerine dahil etmektedir
• Kayıt Bazlı Vergiler: Araç kaydı sırasında ödenen tek seferlik ücretler, genellikle motor hacmi, emisyon veya araç değerine göre hesaplanır
• Yıllık Yol Vergileri: Yol kullanımı ve bakımı için yıllık tekrarlayan ödemeler
• Yakıt Bazlı Vergilendirme: Benzin ve dizel fiyatlarına gömülü vergiler

Yakıt Bazlı Ulaştırma Vergileri: Amerikan Modeli

Amerika Birleşik Devletleri, ulaştırma vergilerinin benzin ve dizel maliyetlerine dahil edildiği yakıt bazlı vergilendirme sistemi kullanmaktadır. Satın alınan her galonden federal ve belediye bütçelerine ödemeler akmaktadır. ABD’de federal ve yerel ücretler dahil ortalama “yakıt vergisi” oranı, 2025 itibariyle galon başına yaklaşık 45 senttir.

ABD sisteminin temel özellikleri şunlardır:

• Elektrikli Araç Muafiyeti: Elektrikli araç sahibi Amerikalılar şu anda yakıt vergisi ödememektedir
• Orantılı Ödeme: Vergi yükü doğrudan araç kullanımıyla orantılıdır
• İdari Basitlik: Ayrı evrak işi veya vergi beyannamesi gerekmez

Bu yakıt bazlı yaklaşımın avantajları arasında bürokrasinin tamamen ortadan kalkması, vergi beyannamesi konusunda zaman tasarrufu ve ödemenin yol kullanım yoğunluğuyla orantılı olması nedeniyle doğal adalet yer almaktadır. Ana dezavantajı, tüketiciler için yakıt fiyatları üzerindeki doğrudan etkisidir.

Avrupa Ulaştırma Vergi Sistemleri

İspanya: Aile Dostu Politikalar

İspanya, ulaştırma vergilerini KDV ve kayıt ödemelerine artı yıllık yol vergisi yükümlülüklerine dahil etmektedir. Ülke çeşitli tercihli vergi programları sunmaktadır:

• Çok Çocuklu Aile İndirimi: Çok çocuklu aileler için %50 indirim
• Mesleki Muafiyet: Taksi şoförleri için tam vergi muafiyeti
• Engellilik Yardımları: Engelli bireyler için tam vergi muafiyeti

Fransa: Emisyon Bazlı Vergilendirme

Fransa, araç vergilerini egzoz emisyon seviyeleri ve motor gücüne göre yapılandırmaktadır. En kirletici araçlar—arazi SUV’ları ve süper arabalar dahil—en yüksek vergi oranlarıyla karşı karşıya kalmaktadır. 2006’dan beri Fransız hükümeti, vatandaşları çevre dostu araç satın almaya teşvik eden kapsamlı önlemler uygulamaktadır.

Danimarka: Karmaşık Kayıt Vergisi Sistemi

Danimarka, dünyanın en yüksek araç vergilendirme sistemlerinden birini işletmektedir. Danimarka’da araç kayıt vergisi, bir arabanın değerinin %150’sine kadar çıkabilir ve üç aşamalı artan dilimlerde hesaplanır. 2024-2025 için mevcut yapı şunları içerir:

• Standart KDV: Tüm araç alımlarında %25
• Kayıt Vergisi Dilimleri:
  • Birinci dilim (65.000 DKK’ya kadar): %25 vergi oranı
  • İkinci dilim (65.000-202.200 DKK): %85 vergi oranı
  • Üçüncü dilim (202.200 DKK üzeri): %150 vergi oranı
• CO2 Emisyon Ek Ücretleri: 2025 için CO2 emisyonunun gram başına 280 DKK ile 1.064 DKK arasında değişen ek ücretler

Elektrikli araçlar önemli indirimlerden yararlanmakta, 2025’e kadar hesaplanan kayıt vergisinin sadece %40’ını ödemekte ve 2035’e kadar planlanan kademeli artışlarla karşı karşıya kalmaktadır.

Diğer Avrupa Örnekleri

Ulaştırma vergi oranları Avrupa genelinde önemli ölçüde farklılık göstermektedir:

• Belçika: %20 araç KDV oranı
• Birleşik Krallık: %15 araç KDV oranı
• Almanya: Motor hacmi ve CO2 emisyonlarını birleştiren tek ulaştırma vergisi (2009’da tanıtıldı)

Asya Ulaştırma Vergi Sistemleri

Çin: Küçük ve Çevre Dostu Araçları Destekleme

Çin hükümeti, azaltılmış satın alma vergileri ve faizsiz krediler aracılığıyla küçük, yakıt verimli araç alıcılarını aktif olarak desteklemektedir. Sistem, çevre dostu araçların kapsamlı medya tanıtımını içermektedir. Vergi örnekleri şunlardır:

• Küçük Motorlu Araçlar: Pekin’de 1 litre veya daha az silindir hacimli arabalar yılda yaklaşık 300 yuan (45 dolar) vergilendirilmektedir
• Maksimum Yıllık Oran: En yüksek oran bile 480 yuan’da (yaklaşık 70 dolar) mütevazı kalmaktadır
• Bölgesel Farklılıklar: Pekin geleneksel olarak diğer Çin şehirlerinden daha yüksek ücretlere sahiptir

Japonya: Kapsamlı Çok Katmanlı Sistem

Japonya, araç satın alımına izin vermeden önce park alanı mevcudiyeti kanıtı (park hakları için yaklaşık 1.000 dolar) gerektirir. Ülke üç katmanlı ulaştırma vergi sistemi işletmektedir:

• Satın Alma Vergisi: Araç maliyetinin yaklaşık %5’i
• Kayıt Vergisi: Araç kütlesi ve motor hacmine dayalı
• Yıllık Yol Vergisi: Araç özelliklerine bağlı olarak 50-500 dolar

Singapur: Dünyanın En Kısıtlayıcı Araç Sahipliği Sistemi

Singapur, ada ülkesinin sınırlı yol ağındaki trafik sıkışıklığını kontrol etmek için tasarlanmış dünyanın en karmaşık ve pahalı araç sahipliği sistemini işletmektedir.

Yetki Belgesi (COE) Sistemi

Mayıs 1990’da kurulan Singapur’un Yetki Belgesi sistemi, yıllık araç büyümesini %3 ile sınırlandırmaktadır. 1 Ocak 2025’ten itibaren, dizel ve dizel-doğal gaz araçlarının (ithal ikinci el arabalar dahil) yeni kayıtlarına artık izin verilmeyecektir.

COE edinim süreci şunları içerir:

• Başvuru Süreci: Uygun araç kategorisinde (küçük, orta veya lüks) sertifika için başvuru
• Aylık Piyango: Her ayın 1’i ile 7’si arasında düzenlenir
• Teklif Sistemi: Çevrimiçi veya aracılar vasıtasıyla teklifler sunma, ATM ile ödeme
• Ödeme Yapısı: Teklifin %50’si piyango organizatörlerine aktarılır
• Kayıt Son Tarihi: Devredilemez araçlar için 6 ay, devredilebilir olanlar için 3 ay

COE, 10 yıl boyunca araç sahipliği hakkı verir, bu süre sonrasında sahiplerin araç bertarafı, ihracat veya 5-10 yıl ek süre için COE yenileme arasında seçim yapması gerekir.

Singapur’un Tam Araç Maliyet Yapısı

Singapur’da toplam araç maliyetleri birden fazla bileşen içermektedir:

• Yetki Belgesi (COE): Aylık teklif vermeye göre değişken
• Araç Satın Alma Fiyatı: Temel üretici maliyeti
• Kayıt Ücretleri: Özel arabalar için 1.000 dolar, şirket araçları için 5.000 dolar
• Ek Kayıt Ücreti: Pazar değerinin %140’ı
• Gümrük Vergisi: Araç değerinin %31’i
• GST: %9 Mal ve Hizmet Vergisi (2024’te %8’den artırıldı)

Singapur Araç Fiyat Örnekleri

Singapur’da mevcut araç fiyatları (tüm vergiler ve ücretler dahil):

• Audi A4 1.8: 182.000 dolar
• BMW 328: 238.000 dolar
• Mercedes E200: 201.902 dolar
• Volvo 940 Turbo Estate 2.0: 160.753 dolar

Elektronik Yol Fiyatlandırması (ERP)

Singapur’un Elektronik Yol Fiyatlandırma sistemi, yoğun saatlerde trafik sıkışıklığıyla mücadele etmektedir. Sistem, seçili yollarda değişken fiyatlandırma özelliği sunar ve şehir merkezi bölgelerinde yoğun saatlerde (genellikle sabah 8:30-9:00) artan ücretler uygulanır.

Diğer Dikkat Çekici Uluslararası Sistemler

Avustralya: Lüks Araç Vergileri

Avustralya kademeli vergilendirme sistemi uygulamaktadır:

• Standart Oran: Arabalar için araç maliyetinin %10’u, kamyonlar için %5
• Lüks Araç Vergisi: 57.000 dolardan fazla olan araçlarda ek %33 vergi

İsrail: Sigorta Bazlı Sistem

İsrail geleneksel ulaştırma vergileri olmadan çalışır ancak şunları gerektirir:

• Satın Alma KDV’si: Araç değerinin %117’si
• Zorunlu Sigorta: Kapsamlı ve ek araç sigortası gereksinimleri

Ukrayna: Veteran Tercihleri

Ukrayna, Çernobil felaket mağdurları, savaş gazileri ve temel çalışanlar dahil belirli gruplar için ulaştırma vergisi ayrıcalıkları sağlamaktadır.

Yüksek Vergili Ülkeler İçin Pratik Çözümler

Singapur gibi aşırı araç vergilendirmesi olan ülkeler için pratik alternatifler şunlardır:

• Toplu Taşıma: Kapsamlı otobüs ve ray ağlarını kullanma
• Şirket Araçları: İşverenden sağlanan ulaşım talep etme
• Araç Paylaşım Hizmetleri: Sahiplik maliyetleri olmadan gerektiğinde araçlara erişim
• Stratejik Zamanlama: Singapur için, daha eski araçlar satın alırken 10 yıllık COE sertifikalarını düşünme

Uluslararası Sürücüler İçin Önemli Hususlar

Uluslararası araç satın alırken veya kaydettirirken bu temel noktaları unutmayın:

• Yerel Gereksinimleri Araştırın: Vergi yapıları ülkeler arasında büyük farklılık gösterir
• Çevresel Etkiyi Düşünün: Çoğu modern sistem düşük emisyonlu araçları ödüllendirir
• Toplam Maliyetleri Hesaba Katın: Bütçe planlamasında kayıt, yıllık vergiler ve sigortayı dahil edin
• Uluslararası Sürücü Belgesi: Araç kaydını kolaylaştırmak ve sürücü belgesi geçerliliği hakkındaki soruları önlemek için uygun belgeleri edinin

Ulaştırma Vergilendirmesinde Gelecek Trendleri

Küresel ulaştırma vergi sistemleri çevresel sürdürülebilirlik yönünde gelişmeye devam etmektedir. Danimarka dahil birçok ülke, elektrikli araç benimsenmesini destekleyecek ilgili vergi yapısı ayarlamalarıyla birlikte 2030-2035 yılları arasında içten yanmalı motor araçlarını aşamalı olarak kaldırmayı planlamaktadır.

Çoğu Singapurlu sürücü, COE sertifikalarını başka bir on yıl için yenilemek yerine 10 yaşındaki araçları bertaraf etmeyi tercih etmekte, genellikle eski araçları yedek parça için veya diğer pazarlarda sürekli kullanım için yurt dışına ihraç etmektedir.

Uluslararası ulaştırma vergi sistemlerini anlamak, yurt dışında araç sahipliği konusunda bilinçli kararlar vermenize yardımcı olur. İş için taşınıyor olsanız da farklı ülkelerde araç satın almayı düşünüyor olsanız da, yerel vergi etkilerini araştırmak önemli miktarda para tasarrufu sağlayabilir ve beklenmedik maliyetleri önleyebilir. Uluslararası sürücü belgesi başvurusunda bulunmayı unutmayın—bu, araç kayıt süreçlerini kolaylaştıracak ve ulusal sürücü belgenizin geçerliliği hakkındaki soruları ortadan kaldıracaktır.