Әртүрлі елдердегі жол салықтары

Бүкіл әлемдегі көлік салықтары экологиялық ынталандырудан күрделі квота жүйелеріне дейін айтарлықтай ауытқып отырады. Бұл салық құрылымдарын түсіну әртүрлі елдерде көліктерді сатып алу немесе пайдалану кезінде ақпаратты шешімдер қабылдауға көмектеседі. Әртүрлі ұлттардың көлік салығына қалай қарайтынын және бұл тұтынушылар үшін не білдіретінін зерттейік.

Көлік салықтары қалай жұмыс істейді: Жаһандық шеңбер

Бүкіл әлемде көлік салықтарын салудың жалпы принципі тұтынушыларды экологиялық таза және отынды үнемдейтін автокөліктерді сатып алуға ынталандыру болып табылады. Көптеген елдер қазір өздерінің салық жүйелерін төмен эмиссияны марапаттау және ауыр ластаушыларды жазалау үшін құрады. Сіздің автокөлігіңіз неғұрлым аз отын тұтынып, аз зиянды заттар шығарса, соғұрлым оның салық жүктемесі төмен болады.

Көлік салықтары әртүрлі елдерде түрлі механизмдер арқылы енгізіледі:

• ҚҚС/Сату салығының интеграциясы: Кейбір елдер көлік салықтарын қосылған құн салығы жүйесіне қосады
• Тіркеуге негізделген салықтар: Көлікті тіркеу кезінде төленетін бір реттік төлемдер, көбінесе қозғалтқыш өлшеміне, эмиссияға немесе көлік құнына байланысты есептеледі
• Жылдық жол салықтары: Жол пайдалану және техникалық қызмет көрсету үшін жыл сайынғы төлемдер
• Отын негізіндегі салықтар: Бензин мен дизель бағаларына енгізілген салықтар

Отын негізіндегі көлік салықтары: Америкалық модель

Америка Құрама Штаттары отын негізіндегі салық жүйесін қолданады, мұнда көлік салықтары бензин мен дизель құнына қосылады. Төлемдер сатып алынған әр галлоннан федералдық және муниципалдық бюджеттерге түседі. 2025 жылғы жағдай бойынша АҚШ-тағы федералдық және жергілікті алымдарды қоса алғанда, орташа “отын салығы” мөлшері галлонына шамамен 45 цент құрайды.

АҚШ жүйесінің негізгі ерекшеліктері:

• Электр көліктеріне жеңілдік: Америкалық электр көліктерінің иелері қазіргі уақытта отын салықтарын төлемейді
• Пропорционал төлем: Салық жүктемесі көлікті пайдаланумен тікелей байланысты
• Әкімшілік қарапайымдылық: Жеке құжаттама немесе салық төлеу қажет емес

Бұл отын негізіндегі тәсілдің артықшылықтары бюрократияны толық жою, салық төлеуде уақыт үнемдеу және төлемнің жол пайдалану қарқындылығына пропорционал болуына байланысты табиғи әділеттілікті қамтиды. Негізгі кемшілігі – тұтынушылар үшін отын бағасына тікелей әсер ету.

Еуропалық көлік салық жүйелері

Испания: Отбасыға қолайлы саясат

Испания көлік салықтарын ҚҚС және тіркеу төлемдеріне, сонымен қатар жылдық жол салығы міндеттемелеріне қосады. Ел бірнеше жеңілдікті салық бағдарламаларын ұсынады:

• Көп балалы отбасыларға жеңілдік: Көп балалы отбасыларға 50% жеңілдік
• Кәсіби жеңілдіктер: Такси жүргізушілеріне толық салық жеңілдіктері
• Мүгедектік жеңілдіктері: Мүгедек адамдарға толық салық жеңілдігі

Франция: Эмиссияға негізделген салықтар

Франция өзінің көлік салықтарын пайдаланылған газ эмиссиясы деңгейі мен қозғалтқыш қуатына негіздейді. Ең ластаушы көліктер – соның ішінде жол сырты SUV-тер мен суперкарлар – ең жоғары салық мөлшерлемелеріне тап болады. 2006 жылдан бастап Франция үкіметі азаматтарды экологиялық таза көліктерді сатып алуға ынталандыратын кешенді шараларды енгізді.

Дания: Күрделі тіркеу салығы жүйесі

Дания әлемдегі ең жоғары көлік салық жүйелерінің бірін жүргізеді. Данияда көлікті тіркеу салығы автокөлік құнының 150%-ына дейін жетуі мүмкін, ол үш прогрессивті жолақта есептеледі. 2024-2025 жылдарға арналған қазіргі құрылым мыналарды қамтиды:

• Стандартты ҚҚС: Барлық көлік сатып алуларына 25%
• Тіркеу салығының жолақтары:
  • Бірінші жолақ (65,000 дания кронасына дейін): 25% салық мөлшерлемесі
  • Екінші жолақ (65,000-202,200 дания кронасы): 85% салық мөлшерлемесі
  • Үшінші жолақ (202,200 дания кронасынан жоғары): 150% салық мөлшерлемесі
• CO2 эмиссиясына қосымша алымдар: 2025 жылға арналған CO2 эмиссиясының әр граммына 280-дан 1,064 дания кронасына дейінгі қосымша төлемдер

Электр көліктері айтарлықтай жеңілдіктерден пайда көреді, 2025 жылға дейін есептелген тіркеу салығының тек 40%-ын төлейді, 2035 жылға дейін біртіндеп өсу жоспарланған.

Басқа еуропалық мысалдар

Еуропа бойынша көлік салық мөлшерлемелері айтарлықтай ауытқып отырады:

• Бельгия: Көлік ҚҚС мөлшерлемесі 20%
• Ұлыбритания: Көлік ҚҚС мөлшерлемесі 15%
• Германия: Қозғалтқыш көлемі мен CO2 эмиссиясын біріктіретін бірыңғай көлік салығы (2009 жылы енгізілген)

Азиялық көлік салық жүйелері

Қытай: Кішкентай және экологиялық таза көліктерді қолдау

Қытай үкіметі кішкентай, отынды үнемдейтін автокөліктерді сатып алушыларды азайтылған сатып алу салықтары мен пайызсыз несиелер арқылы белсенді қолдайды. Жүйе экологиялық таза көліктерді кеңінен насихаттауды қамтиды. Салық мысалдары:

• Кіші қозғалтқышты көліктер: Пекинде 1 литр немесе одан аз көлемді автокөліктер жылына шамамен 300 юань ($45) салықпен салықталады
• Максималды жылдық мөлшерлеме: Тіпті ең жоғары мөлшерлеме де 480 юаньда (шамамен $70) қалыпты қалады
• Аймақтық айырмашылықтар: Пекин дәстүрлі түрде Қытайдың басқа қалаларына қарағанда жоғары алымдарға ие

Жапония: Кешенді көп деңгейлі жүйе

Жапония көлік сатып алуға рұқсат етуден бұрын тұрақ орнының болуын дәлелдеуді талап етеді (тұрақ құқықтары үшін шамамен $1,000). Ел үш деңгейлі көлік салық жүйесін жүргізеді:

• Сатып алу салығы: Көлік құнының шамамен 5%-ы
• Тіркеу салығы: Көлік салмағы мен қозғалтқыш көлеміне негізделген
• Жылдық жол салығы: Көлік сипаттамаларына байланысты $50-500

Сингапур: Әлемдегі ең шектеулі көлік иелену жүйесі

Сингапур әлемдегі ең күрделі және қымбат көлік иелену жүйесін жүргізеді, ол арал мемлекетінің шектеулі жол желісіндегі көлік кептелісін бақылау үшін жасалған.

Құқық куәлігі (COE) жүйесі

1990 жылдың мамыр айында құрылған Сингапурдың Құқық куәлігі жүйесі көліктердің жылдық өсуін 3%-бен шектейді. 2025 жылдың 1 қаңтарынан бастап дизель және дизель-табиғи газ автокөліктерінің жаңа тіркеулеріне (соның ішінде импортталған пайдаланылған автокөліктер) енді рұқсат етілмейді.

COE алу процесі мыналарды қамтиды:

• Өтініш процесі: Тиісті көлік санатында (кіші, орташа немесе люкс) куәлікке өтініш беру
• Ай сайынғы лотерея: Әр айдың 1-інен 7-сіне дейін өткізіледі
• Аукцион жүйесі: Онлайн немесе агенттер арқылы ұсыныстар беру, банкомат арқылы төлеу
• Төлем құрылымы: Ұсыныстың 50%-ы лотерея ұйымдастырушыларына аударылады
• Тіркеу мерзімі: Ауыстырылмайтын көліктер үшін 6 ай, ауыстырылатындар үшін 3 ай

COE 10 жылға көлік иелігін береді, содан кейін иелер көлікті жою, экспорттау немесе қосымша 5-10 жылға COE жаңарту арасында таңдау жасауы керек.

Сингапурдың толық көлік құн құрылымы

Сингапурдағы көліктердің жалпы құны бірнеше компоненттерді қамтиды:

• Құқық куәлігі (COE): Ай сайынғы аукционға байланысты айнымалы
• Көлік сатып алу бағасы: Өндірушінің базалық құны
• Тіркеу алымдары: Жеке автокөліктер үшін $1,000, компания көліктері үшін $5,000
• Қосымша тіркеу алымы: Нарықтық құнның 140%-ы
• Кеден баждары: Көлік құнының 31%-ы
• GST: 9% тауарлар мен қызметтер салығы (2024 жылдағы 8%-дан артты)

Сингапурдағы көлік бағаларының мысалдары

Сингапурдағы қазіргі көлік бағалары (барлық салықтар мен алымдарды қоса алғанда):

• Audi A4 1.8: $182,000
• BMW 328: $238,000
• Mercedes E200: $201,902
• Volvo 940 Turbo Estate 2.0: $160,753

Электронды жол бағалары (ERP)

Сингапурдың Электронды жол бағалары жүйесі шыңдалған сағаттарда көлік кептелісімен күреседі. Жүйе таңдалған жолдарда айнымалы бағалауды қарастырады, қала орталығының аймақтарында шұғыл сағаттарда (әдетте таңғы 8:30-9:00) арттырылған алымдармен.

Басқа назарға тұрарлық халықаралық жүйелер

Австралия: Люкс көлік салықтары

Австралия деңгейлі салық жүйесін енгізеді:

• Стандартты мөлшерлеме: Автокөліктер үшін көлік құнының 10%-ы, жүк көліктері үшін 5%
• Люкс көлік салығы: $57,000-нан астам тұратын көліктерге қосымша 33% салық

Израиль: Сақтандыруға негізделген жүйе

Израиль дәстүрлі көлік салықтарынсыз жұмыс істейді, бірақ мыналарды талап етеді:

• Сатып алу ҚҚС-і: Көлік құнының 117%-ы
• Міндетті сақтандыру: Кешенді және қосымша көлік сақтандыру талаптары

Украина: Ардагерлерге жеңілдіктер

Украина Чернобыль апатының құрбандары, соғыс ардагерлері және негізгі қызметкерлер сияқты арнайы топтарға көлік салығында жеңілдіктер береді.

Жоғары салықты елдер үшін практикалық шешімдер

Сингапур сияқты шектен тыс көлік салықтары бар елдер үшін практикалық балама нұсқалар мыналар:

• Қоғамдық көлік: Кешенді автобус және теміржол желілерін пайдалану
• Компания көліктері: Жұмыс берушіден көлік беруін сұрау
• Көлік бөлісу қызметтері: Иелік құнынсыз қажет болған кезде көлікке қол жеткізу
• Стратегиялық уақыт: Сингапур үшін ескі көліктерді сатып алу кезінде 10 жылдық COE куәліктерін қарастыру

Халықаралық жүргізушілер үшін маңызды ескертулер

Халықаралық деңгейде көліктерді сатып алу немесе тіркеу кезінде осы негізгі нүктелерді есте сақтаңыз:

• Жергілікті талаптарды зерттеу: Салық құрылымдары елдер арасында айтарлықтай ауытқып отырады
• Экологиялық әсерді ескеру: Көптеген заманауи жүйелер төмен эмиссиялы көліктерді марапаттайды
• Жалпы шығындарды есептеу: Бюджет жоспарлауда тіркеу, жылдық салықтар және сақтандыруды қосу
• Халықаралық жүргізуші куәлігі: Көлікті тіркеуді жеңілдету және жүргізу рұқсаты туралы сұрақтарды болдырмау үшін тиісті құжаттаманы алу

Көлік салықтарындағы болашақ үрдістер

Жаһандық көлік салық жүйелері экологиялық тұрақтылыққа қарай дамып келеді. Дания сияқты көптеген елдер 2030-2035 жылдарға қарай ішкі жану қозғалтқышы бар көліктерді сатып алуды тоқтатуды жоспарлап отыр, электр көліктерін қабылдауды қолдау үшін тиісті салық құрылымының өзгерулерімен.

Көптеген сингапурлық жүргізушілер 10 жылдық COE куәліктерін тағы он жылға жаңартудың орнына 10 жастағы көліктерді жоюды көбірек қалайды, әдетте ескі көліктерді қосалқы бөлшектер үшін немесе басқа нарықтарда пайдалануды жалғастыру үшін шетелге экспорттайды.

Халықаралық көлік салық жүйелерін түсіну шетелде көлік иелігі туралы ақпаратты шешімдер қабылдауға көмектеседі. Жұмысқа көшіп баратын болсаңыз немесе әртүрлі елдерде көлік сатып алуды қарастырып жатсаңыз, жергілікті салық салдарын зерттеу айтарлықтай ақша үнемдеп, күтпеген шығындардан сақтай алады. Халықаралық жүргізуші куәлігін алуды ұмытпаңыз – ол көлікті тіркеу процестерін жеңілдетеді және ұлттық жүргізуші куәліктің заңдылығы туралы сұрақтарды жояды.