مالیاتهای حملونقل در سراسر جهان بهطور چشمگیری متفاوت است، از مشوقهای سازگار با محیطزیست تا سیستمهای پیچیده سهمیهبندی. درک این ساختارهای مالیاتی میتواند به شما کمک کند تا هنگام خرید یا بهرهبرداری از وسایل نقلیه در کشورهای مختلف، تصمیمات آگاهانهای بگیرید. بیایید بررسی کنیم که چگونه کشورهای مختلف با مالیاتبندی وسایل نقلیه برخورد میکنند و این برای مصرفکنندگان چه معنایی دارد.
نحوه عملکرد مالیاتهای حملونقل: چارچوب جهانی
اصل کلی وضع مالیات وسایل نقلیه در سراسر جهان تشویق مصرفکنندگان به خرید خودروهای سازگار با محیطزیست و کممصرف است. اکثر کشورها اکنون سیستمهای مالیاتی خود را بهگونهای ساختار میدهند که انتشار کمتر را پاداش دهند و آلایندههای سنگین را جریمه کنند. هرچه خودروی شما سوخت کمتری مصرف کند و انتشار کمتری تولید کند، بار مالیاتی آن کمتر خواهد بود.
مالیاتهای حملونقل از طریق مکانیسمهای مختلف در کشورهای مختلف اجرا میشوند:
- ادغام مالیات بر ارزش افزوده/مالیات فروش: برخی کشورها مالیاتهای حملونقل را در سیستم مالیات بر ارزش افزوده خود گنجاندهاند
- مالیاتهای مبتنی بر ثبتنام: هزینههای یکباره که در زمان ثبتنام وسیله نقلیه پرداخت میشود، اغلب بر اساس اندازه موتور، انتشار یا ارزش وسیله نقلیه محاسبه میشود
- مالیاتهای سالانه جاده: پرداختهای تکراری سالانه برای استفاده از جاده و نگهداری
- مالیاتبندی مبتنی بر سوخت: مالیاتهای تعبیه شده در قیمت بنزین و گازوئیل
مالیاتهای حملونقل مبتنی بر سوخت: مدل آمریکایی
ایالات متحده از سیستم مالیاتبندی مبتنی بر سوخت استفاده میکند که در آن مالیاتهای حملونقل در هزینههای بنزین و گازوئیل گنجانده شده است. پرداختها از هر گالن خریداری شده به بودجههای فدرال و شهری سرازیر میشود. میانگین نرخ “مالیات سوخت” در ایالات متحده، شامل هزینههای فدرال و محلی، تقریباً ۴۵ سنت در هر گالن در سال ۲۰۲۵ است.
ویژگیهای کلیدی سیستم ایالات متحده شامل:
- معافیت خودروهای برقی: مالکان آمریکایی خودروهای برقی در حال حاضر هیچ مالیات سوختی پرداخت نمیکنند
- پرداخت متناسب: بار مالیاتی مستقیماً با استفاده از وسیله نقلیه مرتبط است
- سادگی اداری: نیاز به مدارک جداگانه یا اظهارنامه مالیاتی نیست
مزایای این رویکرد مبتنی بر سوخت شامل حذف کامل بوروکراسی، صرفهجویی در زمان در اظهارنامه مالیاتی، و عدالت ذاتی است زیرا پرداخت متناسب با شدت استفاده از جاده است. اصلیترین نقطه ضعف تأثیر مستقیم بر قیمت سوخت برای مصرفکنندگان است.
سیستمهای مالیات حملونقل اروپایی
اسپانیا: سیاستهای حمایتی از خانواده
اسپانیا مالیاتهای حملونقل را در پرداختهای مالیات بر ارزش افزوده و ثبتنام، به علاوه تعهدات مالیات سالانه جاده گنجانده است. این کشور چندین برنامه مالیاتی ترجیحی ارائه میدهد:
- تخفیف خانوادههای پرجمعیت: ۵۰٪ کاهش برای خانوادههایی با چندین فرزند
- معافیتهای شغلی: معافیت کامل مالیاتی برای رانندگان تاکسی
- مزایای معلولیت: کاهش کامل مالیات برای افراد دارای معلولیت
فرانسه: مالیاتبندی مبتنی بر انتشار
فرانسه مالیاتهای وسایل نقلیه خود را بر اساس سطح انتشار اگزوز و قدرت موتور ساختار میدهد. آلایندهترین وسایل نقلیه – شامل خودروهای شاسیبلند آفرود و ابرخودروها – با بالاترین نرخهای مالیاتی مواجه میشوند. از سال ۲۰۰۶، دولت فرانسه اقدامات جامعی را برای تشویق شهروندان به خرید وسایل نقلیه سازگار با محیطزیست اجرا کرده است.
دانمارک: سیستم پیچیده مالیات ثبتنام
دانمارک یکی از بالاترین سیستمهای مالیاتبندی وسایل نقلیه جهان را اجرا میکند. مالیات ثبتنام وسیله نقلیه در دانمارک میتواند به ۱۵۰٪ ارزش خودرو برسد که در سه بازه پیشرونده محاسبه میشود. ساختار فعلی برای ۲۰۲۴-۲۰۲۵ شامل:
- مالیات بر ارزش افزوده استاندارد: ۲۵٪ بر تمام خریدهای وسایل نقلیه
- بازههای مالیات ثبتنام:
- بازه اول (تا ۶۵،۰۰۰ کرون دانمارک): نرخ مالیاتی ۲۵٪
- بازه دوم (۶۵،۰۰۰-۲۰۲،۲۰۰ کرون دانمارک): نرخ مالیاتی ۸۵٪
- بازه سوم (بالای ۲۰۲،۲۰۰ کرون دانمارک): نرخ مالیاتی ۱۵۰٪
- هزینههای اضافی انتشار CO2: هزینههای اضافی از ۲۸۰ تا ۱،۰۶۴ کرون دانمارک در هر گرم انتشار CO2 برای سال ۲۰۲۵
خودروهای برقی از کاهشهای قابل توجهی بهرهمند میشوند و تنها ۴۰٪ مالیات ثبتنام محاسبه شده را تا ۲۰۲۵ پرداخت میکنند، با افزایش تدریجی برنامهریزی شده تا ۲۰۳۵.
سایر نمونههای اروپایی
نرخهای مالیات حملونقل در سراسر اروپا بهطور قابل توجهی متفاوت است:
- بلژیک: نرخ مالیات بر ارزش افزوده وسیله نقلیه ۲۰٪
- بریتانیا: نرخ مالیات بر ارزش افزوده وسیله نقلیه ۱۵٪
- آلمان: مالیات حملونقل واحد که حجم موتور و انتشار CO2 را ترکیب میکند (معرفی شده در ۲۰۰۹)
سیستمهای مالیات حملونقل آسیایی
چین: حمایت از وسایل نقلیه کوچک و سازگار با محیطزیست
دولت چین فعالانه از خریداران خودروهای کوچک و کممصرف از طریق کاهش مالیات خرید و وامهای بدون بهره حمایت میکند. این سیستم شامل ترویج گسترده رسانهای وسایل نقلیه سازگار با محیطزیست است. نمونههای مالیاتی شامل:
- وسایل نقلیه موتور کوچک: خودروهایی با حجم موتور ۱ لیتر یا کمتر در پکن سالانه تقریباً ۳۰۰ یوان (۴۵ دلار) مالیات میپردازند
- حداکثر نرخ سالانه: حتی بالاترین نرخ در ۴۸۰ یوان (تقریباً ۷۰ دلار) متوسط باقی میماند
- تنوعات منطقهای: پکن بهطور سنتی هزینههای بالاتری نسبت به سایر شهرهای چینی دارد
ژاپن: سیستم جامع چندمرحلهای
ژاپن قبل از اجازه خرید وسیله نقلیه، اثبات در دسترس بودن فضای پارک (تقریباً ۱،۰۰۰ دلار برای حقوق پارک) را الزامی میکند. این کشور سیستم مالیات حملونقل سهمرحلهای اجرا میکند:
- مالیات خرید: تقریباً ۵٪ هزینه وسیله نقلیه
- مالیات ثبتنام: بر اساس جرم وسیله نقلیه و حجم موتور
- مالیات سالانه جاده: ۵۰-۵۰۰ دلار بسته به مشخصات وسیله نقلیه
سنگاپور: محدودکنندهترین سیستم مالکیت وسیله نقلیه جهان
سنگاپور پیچیدهترین و گرانترین سیستم مالکیت وسیله نقلیه جهان را اجرا میکند که برای کنترل ترافیک در شبکه محدود جادهای این کشور جزیرهای طراحی شده است.
سیستم گواهی اجازه (COE)
سیستم گواهی اجازه سنگاپور که در می ۱۹۹۰ تأسیس شد، رشد سالانه وسایل نقلیه را در ۳٪ محدود میکند. از ۱ ژانویه ۲۰۲۵، ثبتنام جدید خودروهای گازوئیلی و گازوئیل-گاز طبیعی (شامل خودروهای دست دوم وارداتی) دیگر مجاز نخواهد بود.
فرآیند کسب COE شامل:
- فرآیند درخواست: درخواست گواهی در دسته مناسب وسیله نقلیه (کوچک، متوسط یا لوکس)
- قرعهکشی ماهانه: از ۱ تا ۷ هر ماه برگزار میشود
- سیستم مناقصه: ارسال پیشنهادات آنلاین یا از طریق نمایندگان، پرداخت از طریق خودپرداز
- ساختار پرداخت: ۵۰٪ پیشنهاد به برگزارکنندگان قرعهکشی منتقل میشود
- مهلت ثبتنام: ۶ ماه برای وسایل نقلیه غیرقابل انتقال، ۳ ماه برای قابل انتقال
COE مالکیت وسیله نقلیه را برای ۱۰ سال اعطا میکند، پس از آن مالکان باید بین دفع وسیله نقلیه، صادرات یا تمدید COE برای ۵-۱۰ سال اضافی انتخاب کنند.
ساختار کامل هزینه وسیله نقلیه سنگاپور
کل هزینههای وسیله نقلیه در سنگاپور شامل چندین مؤلفه است:
- گواهی اجازه (COE): متغیر بر اساس مناقصه ماهانه
- قیمت خرید وسیله نقلیه: هزینه پایه تولیدکننده
- هزینههای ثبتنام: ۱،۰۰۰ دلار برای خودروهای شخصی، ۵،۰۰۰ دلار برای وسایل نقلیه شرکتی
- هزینه اضافی ثبتنام: ۱۴۰٪ ارزش بازار
- عوارض گمرکی: ۳۱٪ ارزش وسیله نقلیه
- مالیات کالا و خدمات: ۹٪ مالیات کالا و خدمات (از ۸٪ در ۲۰۲۴ افزایش یافته)
نمونههای قیمت وسیله نقلیه سنگاپور
قیمتهای فعلی وسایل نقلیه در سنگاپور (شامل تمام مالیاتها و هزینهها):
- آئودی A4 1.8: ۱۸۲،۰۰۰ دلار
- BMW 328: ۲۳۸،۰۰۰ دلار
- مرسدس E200: ۲۰۱،۹۰۲ دلار
- ولوو 940 Turbo Estate 2.0: ۱۶۰،۷۵۳ دلار
قیمتگذاری الکترونیک جاده (ERP)
سیستم قیمتگذاری الکترونیک جاده سنگاپور برای مبارزه با ترافیک در ساعات اوج استفاده میشود. این سیستم دارای قیمتگذاری متغیر در جادههای منتخب است، با افزایش هزینهها در ساعات شلوغی (معمولاً ۸:۳۰-۹:۰۰ صبح) در مناطق مرکزی شهر.
سایر سیستمهای بینالمللی قابل توجه
استرالیا: مالیاتهای وسایل نقلیه لوکس
استرالیا سیستم مالیاتبندی طبقهبندی شده اجرا میکند:
- نرخ استاندارد: ۱۰٪ هزینه وسیله نقلیه برای خودروها، ۵٪ برای کامیونها
- مالیات وسیله نقلیه لوکس: مالیات اضافی ۳۳٪ بر وسایل نقلیه بیش از ۵۷،۰۰۰ دلار
اسرائیل: سیستم مبتنی بر بیمه
اسرائیل بدون مالیاتهای سنتی حملونقل عمل میکند اما الزامات زیر را دارد:
- مالیات بر ارزش افزوده خرید: ۱۱۷٪ ارزش وسیله نقلیه
- بیمه اجباری: الزامات بیمه جامع و اضافی وسیله نقلیه
اوکراین: ترجیحات جانبازان
اوکراین امتیازات مالیات حملونقل را برای گروههای خاصی شامل قربانیان فاجعه چرنوبیل، جانبازان جنگ و کارگران ضروری فراهم میکند.
راهحلهای عملی برای کشورهای با مالیات بالا
برای کشورهایی با مالیاتبندی شدید وسایل نقلیه مانند سنگاپور، جایگزینهای عملی شامل:
- حملونقل عمومی: استفاده از شبکههای جامع اتوبوس و راهآهن
- وسایل نقلیه شرکتی: درخواست حملونقل ارائه شده توسط کارفرما
- خدمات اشتراک خودرو: دسترسی به وسایل نقلیه در صورت نیاز بدون هزینههای مالکیت
- زمانبندی استراتژیک: برای سنگاپور، هنگام خرید وسایل نقلیه قدیمیتر، گواهیهای COE ۱۰ساله را در نظر بگیرید
ملاحظات مهم برای رانندگان بینالمللی
هنگام خرید یا ثبتنام وسایل نقلیه در سطح بینالمللی، این نکات کلیدی را به خاطر داشته باشید:
- تحقیق الزامات محلی: ساختارهای مالیاتی بین کشورها بهطور چشمگیری متفاوت است
- در نظر گیری تأثیر محیطزیستی: اکثر سیستمهای مدرن وسایل نقلیه کمانتشار را پاداش میدهند
- در نظر گیری کل هزینهها: ثبتنام، مالیاتهای سالانه و بیمه را در برنامهریزی بودجه لحاظ کنید
- گواهینامه رانندگی بینالمللی: مدارک مناسب را برای تسهیل ثبتنام وسیله نقلیه و اجتناب از سؤالات درباره مجوزهای رانندگی کسب کنید
روندهای آینده در مالیاتبندی حملونقل
سیستمهای مالیات حملونقل جهانی به سمت پایداری محیطزیستی ادامه میدهند. بسیاری از کشورها، از جمله دانمارک، برنامهریزی کردهاند تا موتورهای احتراق داخلی را تا ۲۰۳۰-۲۰۳۵ حذف کنند، با تعدیل ساختار مالیاتی متناظر برای حمایت از پذیرش خودروهای برقی.
اکثر رانندگان سنگاپوری ترجیح میدهند وسایل نقلیه ۱۰ساله را به جای تمدید گواهیهای COE برای یک دهه دیگر دفع کنند، معمولاً وسایل نقلیه قدیمیتر را برای قطعات یدکی یا استفاده مداوم در بازارهای دیگر به خارج صادر میکنند.
درک سیستمهای مالیات حملونقل بینالمللی به شما کمک میکند تا تصمیمات آگاهانهای درباره مالکیت وسیله نقلیه در خارج از کشور بگیرید. چه برای کار نقل مکان کنید یا در نظر داشتن خرید وسیله نقلیه در کشورهای مختلف، تحقیق پیامدهای مالیاتی محلی میتواند پول قابل توجهی صرفهجویی کند و از هزینههای غیرمنتظره جلوگیری کند. فراموش نکنید که برای گواهینامه رانندگی بینالمللی درخواست دهید – این کار فرآیندهای ثبتنام وسیله نقلیه را سادهتر میکند و سؤالات درباره اعتبار مجوز رانندگی ملی شما را از بین میبرد.
Published May 26, 2017 • 7m to read
