Thuế phí giao thông vận tải trên toàn thế giới có sự khác biệt rất lớn, từ các ưu đãi thân thiện với môi trường đến hệ thống hạn ngạch phức tạp. Hiểu rõ các cơ cấu thuế này có thể giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt khi mua hoặc vận hành phương tiện ở các quốc gia khác nhau. Hãy cùng khám phá cách các quốc gia tiếp cận việc đánh thuế phương tiện và ý nghĩa của nó đối với người tiêu dùng.
Thuế phí giao thông vận tải hoạt động như thế nào: Khung pháp lý toàn cầu
Nguyên tắc chung của việc đánh thuế phương tiện trên toàn thế giới là khuyến khích người tiêu dùng mua xe thân thiện với môi trường và tiết kiệm nhiên liệu. Hầu hết các quốc gia hiện nay đều xây dựng hệ thống thuế để thưởng cho các phương tiện có lượng khí thải thấp và phạt những phương tiện gây ô nhiễm nặng. Xe của bạn càng tiêu thụ ít nhiên liệu và tạo ra ít khí thải, thì gánh nặng thuế của nó càng thấp.
Thuế phí giao thông vận tải được thực hiện thông qua các cơ chế khác nhau ở các quốc gia:
- Tích hợp VAT/Thuế bán hàng: Một số quốc gia bao gồm thuế phí giao thông vận tải trong hệ thống Thuế giá trị gia tăng
- Thuế dựa trên đăng ký: Phí một lần được trả trong quá trình đăng ký phương tiện, thường được tính dựa trên dung tích động cơ, khí thải hoặc giá trị xe
- Thuế đường bộ hàng năm: Thanh toán hàng năm định kỳ cho việc sử dụng và bảo trì đường bộ
- Thuế dựa trên nhiên liệu: Thuế được tích hợp trong giá xăng và dầu diesel
Thuế phí giao thông vận tải dựa trên nhiên liệu: Mô hình Mỹ
Hoa Kỳ sử dụng hệ thống đánh thuế dựa trên nhiên liệu, trong đó thuế phí giao thông vận tải được bao gồm trong chi phí xăng và dầu diesel. Các khoản thanh toán được chuyển đến ngân sách liên bang và thành phố từ mỗi gallon mua. Tỷ lệ “thuế nhiên liệu” trung bình ở Mỹ, bao gồm phí liên bang và địa phương, là khoảng 45 cent mỗi gallon tính đến năm 2025.
Các đặc điểm chính của hệ thống Mỹ bao gồm:
- Miễn thuế xe điện: Chủ sở hữu xe điện Mỹ hiện tại không phải trả thuế nhiên liệu
- Thanh toán tỷ lệ: Gánh nặng thuế tương quan trực tiếp với việc sử dụng phương tiện
- Đơn giản về mặt hành chính: Không cần giấy tờ riêng biệt hoặc khai thuế
Ưu điểm của phương pháp dựa trên nhiên liệu này bao gồm việc loại bỏ hoàn toàn thủ tục hành chính, tiết kiệm thời gian khai thuế và tính công bằng vốn có vì thanh toán tỷ lệ thuận với cường độ sử dụng đường bộ. Nhược điểm chính là tác động trực tiếp đến giá nhiên liệu cho người tiêu dùng.
Hệ thống thuế phí giao thông vận tải châu Âu
Tây Ban Nha: Chính sách thân thiện với gia đình
Tây Ban Nha tích hợp thuế phí giao thông vận tải vào VAT và thanh toán đăng ký, cộng với nghĩa vụ thuế đường bộ hàng năm. Quốc gia này cung cấp một số chương trình thuế ưu đãi:
- Giảm giá cho gia đình đông con: Giảm 50% cho các gia đình có nhiều con
- Miễn thuế nghề nghiệp: Miễn thuế hoàn toàn cho tài xế taxi
- Ưu đãi người khuyết tật: Miễn thuế hoàn toàn cho người khuyết tật
Pháp: Đánh thuế dựa trên khí thải
Pháp cấu trúc thuế phương tiện dựa trên mức khí thải và công suất động cơ. Các phương tiện gây ô nhiễm nhất—bao gồm SUV địa hình và siêu xe—phải chịu thuế suất cao nhất. Từ năm 2006, chính phủ Pháp đã thực hiện các biện pháp toàn diện khuyến khích người dân mua xe thân thiện với môi trường.
Đan Mạch: Hệ thống thuế đăng ký phức tạp
Đan Mạch vận hành một trong những hệ thống đánh thuế phương tiện cao nhất thế giới. Thuế đăng ký phương tiện ở Đan Mạch có thể lên đến 150% giá trị xe, được tính theo ba khung thuế lũy tiến. Cơ cấu hiện tại cho năm 2024-2025 bao gồm:
- VAT tiêu chuẩn: 25% cho tất cả các giao dịch mua xe
- Khung thuế đăng ký:
- Khung thứ nhất (lên đến 65.000 DKK): Thuế suất 25%
- Khung thứ hai (65.000-202.200 DKK): Thuế suất 85%
- Khung thứ ba (trên 202.200 DKK): Thuế suất 150%
- Phụ phí khí thải CO2: Phí bổ sung từ 280 DKK đến 1.064 DKK mỗi gram khí thải CO2 cho năm 2025
Xe điện được hưởng mức giảm đáng kể, chỉ phải trả 40% thuế đăng ký tính toán đến năm 2025, với kế hoạch tăng dần đến năm 2035.
Các ví dụ khác ở châu Âu
Thuế suất giao thông vận tải khác nhau đáng kể trên khắp châu Âu:
- Bỉ: Thuế suất VAT phương tiện 20%
- Vương quốc Anh: Thuế suất VAT phương tiện 15%
- Đức: Thuế giao thông vận tải duy nhất kết hợp dung tích động cơ và khí thải CO2 (được giới thiệu năm 2009)
Hệ thống thuế phí giao thông vận tải châu Á
Trung Quốc: Hỗ trợ xe nhỏ và thân thiện với môi trường
Chính phủ Trung Quốc tích cực hỗ trợ người mua xe nhỏ, tiết kiệm nhiên liệu thông qua việc giảm thuế mua hàng và cho vay không lãi suất. Hệ thống bao gồm việc quảng bá rộng rãi trên phương tiện truyền thông về xe thân thiện với môi trường. Ví dụ về thuế bao gồm:
- Xe động cơ nhỏ: Xe có dung tích 1 lít trở xuống được đánh thuế khoảng 300 nhân dân tệ (45 USD) hàng năm tại Bắc Kinh
- Thuế suất hàng năm tối đa: Ngay cả thuế suất cao nhất vẫn khiêm tốn ở mức 480 nhân dân tệ (khoảng 70 USD)
- Biến động theo khu vực: Bắc Kinh truyền thống có phí cao hơn các thành phố khác của Trung Quốc
Nhật Bản: Hệ thống đa tầng toàn diện
Nhật Bản yêu cầu bằng chứng về tình trạng sẵn có chỗ đậu xe (khoảng 1.000 USD cho quyền đậu xe) trước khi cho phép mua phương tiện. Quốc gia này vận hành hệ thống thuế phí giao thông vận tải ba tầng:
- Thuế mua hàng: Khoảng 5% chi phí phương tiện
- Thuế đăng ký: Dựa trên khối lượng phương tiện và dung tích động cơ
- Thuế đường bộ hàng năm: 50-500 USD tùy thuộc vào thông số kỹ thuật phương tiện
Singapore: Hệ thống sở hữu phương tiện hạn chế nhất thế giới
Singapore vận hành hệ thống sở hữu phương tiện phức tạp và đắt đỏ nhất thế giới, được thiết kế để kiểm soát tắc nghẽn giao thông trên mạng lưới đường bộ hạn chế của quốc đảo này.
Hệ thống Giấy chứng nhận quyền sở hữu (COE)
Được thành lập vào tháng 5 năm 1990, hệ thống Giấy chứng nhận quyền sở hữu của Singapore giới hạn tăng trưởng phương tiện hàng năm ở mức 3%. Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, việc đăng ký mới xe diesel và xe chạy diesel-khí tự nhiên (bao gồm xe cũ nhập khẩu) sẽ không còn được phép.
Quy trình xin COE bao gồm:
- Quy trình đăng ký: Đăng ký giấy chứng nhận trong danh mục phương tiện phù hợp (nhỏ, trung bình hoặc cao cấp)
- Xổ số hàng tháng: Tổ chức từ ngày 1 đến 7 hàng tháng
- Hệ thống đấu giá: Gửi giá thầu trực tuyến hoặc qua đại lý, thanh toán qua ATM
- Cơ cấu thanh toán: 50% giá thầu được chuyển cho tổ chức xổ số
- Hạn chót đăng ký: 6 tháng cho xe không thể chuyển nhượng, 3 tháng cho xe có thể chuyển nhượng
COE cấp quyền sở hữu phương tiện trong 10 năm, sau đó chủ sở hữu phải lựa chọn giữa việc thanh lý phương tiện, xuất khẩu hoặc gia hạn COE thêm 5-10 năm nữa.
Cơ cấu chi phí phương tiện hoàn chỉnh của Singapore
Tổng chi phí phương tiện ở Singapore bao gồm nhiều thành phần:
- Giấy chứng nhận quyền sở hữu (COE): Biến động dựa trên đấu giá hàng tháng
- Giá mua phương tiện: Chi phí cơ sở từ nhà sản xuất
- Phí đăng ký: 1.000 USD cho xe cá nhân, 5.000 USD cho xe công ty
- Phí đăng ký bổ sung: 140% giá trị thị trường
- Thuế hải quan: 31% giá trị phương tiện
- GST: Thuế hàng hóa và dịch vụ 9% (tăng từ 8% năm 2024)
Ví dụ về giá phương tiện ở Singapore
Giá phương tiện hiện tại ở Singapore (bao gồm tất cả thuế và phí):
- Audi A4 1.8: 182.000 USD
- BMW 328: 238.000 USD
- Mercedes E200: 201.902 USD
- Volvo 940 Turbo Estate 2.0: 160.753 USD
Hệ thống định giá đường bộ điện tử (ERP)
Hệ thống định giá đường bộ điện tử của Singapore chống tắc nghẽn giao thông trong giờ cao điểm. Hệ thống có định giá biến đổi trên các tuyến đường được chọn, với phí tăng trong giờ cao điểm (thường 8:30-9:00 sáng) ở khu vực trung tâm thành phố.
Các hệ thống quốc tế đáng chú ý khác
Úc: Thuế phương tiện xa xỉ
Úc thực hiện hệ thống đánh thuế theo tầng:
- Thuế suất tiêu chuẩn: 10% chi phí phương tiện cho ô tô, 5% cho xe tải
- Thuế phương tiện xa xỉ: Thuế bổ sung 33% cho phương tiện có giá trên 57.000 USD
Israel: Hệ thống dựa trên bảo hiểm
Israel hoạt động mà không có thuế phí giao thông vận tải truyền thống nhưng yêu cầu:
- VAT mua hàng: 117% giá trị phương tiện
- Bảo hiểm bắt buộc: Yêu cầu bảo hiểm toàn diện và bổ sung cho phương tiện
Ukraine: Ưu đãi cho cựu chiến binh
Ukraine cung cấp ưu đãi thuế phí giao thông vận tải cho các nhóm cụ thể bao gồm nạn nhân thảm họa Chernobyl, cựu chiến binh và người lao động thiết yếu.
Giải pháp thực tế cho các quốc gia có thuế cao
Đối với các quốc gia có mức đánh thuế phương tiện cực cao như Singapore, các lựa chọn thay thế thực tế bao gồm:
- Giao thông công cộng: Sử dụng mạng lưới xe buýt và đường sắt toàn diện
- Xe công ty: Yêu cầu người sử dụng lao động cung cấp phương tiện đi lại
- Dịch vụ chia sẻ xe: Tiếp cận phương tiện khi cần thiết mà không phải chịu chi phí sở hữu
- Lựa chọn thời điểm chiến lược: Đối với Singapore, cân nhắc giấy chứng nhận COE 10 năm khi mua xe cũ
Cân nhắc quan trọng cho tài xế quốc tế
Khi mua hoặc đăng ký phương tiện ở nước ngoài, hãy nhớ những điểm chính sau:
- Nghiên cứu yêu cầu địa phương: Cơ cấu thuế khác nhau rất nhiều giữa các quốc gia
- Xem xét tác động môi trường: Hầu hết các hệ thống hiện đại đều thưởng cho xe có lượng khí thải thấp
- Tính toán tổng chi phí: Bao gồm đăng ký, thuế hàng năm và bảo hiểm trong kế hoạch ngân sách
- Bằng lái xe quốc tế: Có được tài liệu phù hợp để tạo thuận lợi cho việc đăng ký phương tiện và tránh các câu hỏi về giấy phép lái xe
Xu hướng tương lai trong đánh thuế giao thông vận tải
Các hệ thống thuế phí giao thông vận tải toàn cầu tiếp tục phát triển hướng tới tính bền vững môi trường. Nhiều quốc gia, bao gồm Đan Mạch, đang lên kế hoạch loại bỏ xe động cơ đốt trong vào năm 2030-2035, với các điều chỉnh cơ cấu thuế tương ứng để hỗ trợ việc áp dụng xe điện.
Hầu hết tài xế Singapore thích thanh lý xe 10 năm tuổi thay vì gia hạn giấy chứng nhận COE thêm một thập kỷ nữa, thường xuất khẩu xe cũ ra nước ngoài để làm phụ tùng thay thế hoặc tiếp tục sử dụng ở các thị trường khác.
Hiểu rõ các hệ thống thuế phí giao thông vận tải quốc tế giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt về việc sở hữu phương tiện ở nước ngoài. Cho dù bạn đang chuyển chỗ ở để làm việc hay cân nhắc mua phương tiện ở các quốc gia khác nhau, việc nghiên cứu những tác động thuế địa phương có thể tiết kiệm đáng kể tiền bạc và tránh chi phí bất ngờ. Đừng quên đăng ký bằng lái xe quốc tế—nó sẽ đơn giản hóa quy trình đăng ký phương tiện và loại bỏ các câu hỏi về tính hiệu lực của giấy phép lái xe quốc gia của bạn.
Đã xuất bản Tháng Năm 26, 2017 • 8 phút để đọc
