Дарожныя падаткі ў розных краінах

Транспартныя падаткі па ўсім свеце значна адрозніваюцца: ад экалагічных льгот да складаных квотных сістэм. Разуменне гэтых падатковых структур можа дапамагчы вам прыняць абгрунтаваныя рашэнні пры пакупцы або эксплуатацыі транспартных сродкаў у розных краінах. Давайце разгледзім, як розныя нацыі падыходзяць да аподаткавання транспартных сродкаў і што гэта азначае для спажыўцоў.

Як працуюць транспартныя падаткі: глабальная структура

Агульны прынцып сцягнення транспартных падаткоў ва ўсім свеце заключаецца ў тым, каб заахвочваць спажыўцоў да пакупкі экалагічна чыстых і эканомных аўтамабіляў. Большасць краін цяпер структуруе свае падатковыя сістэмы так, каб узнагароджваць нізкія выкіды і караць моцных забруджвальнікаў. Чым менш паліва спажывае ваш аўтамабіль і чым менш выкідаў ён вырабляе, тым ніжэй яго падатковае навантажэнне.

Транспартныя падаткі ўкараняюцца праз розныя механізмы ў розных краінах:

• Інтэграцыя з ПДВ/падаткам з продажаў: Некаторыя краіны ўключаюць транспартныя падаткі ў сваю сістэму падатку на дададзеную вартасць
• Падаткі, заснаваныя на рэгістрацыі: Аднаразовыя зборы, якія выплачваюцца падчас рэгістрацыі транспартнага сродку, часта разлічваюцца на аснове аб’ёму рухавіка, выкідаў або кошту транспартнага сродку
• Штогадовыя дарожныя падаткі: Паўторныя штогадовыя плацежы за карыстанне дарогамі і іх утрыманне
• Падаткаванне на аснове паліва: Падаткі, убудаваныя ў кошт бензіну і дызельнага паліва

Транспартныя падаткі на аснове паліва: амерыканская мадэль

Злучаныя Штаты выкарыстоўваюць сістэму аподаткавання на аснове паліва, дзе транспартныя падаткі ўключаны ў кошт бензіну і дызельнага паліва. Плацежы паступаюць у федэральны і муніцыпальныя бюджэты з кожнага набытага галона. Сярэдняя стаўка “падатку на паліво” ў ЗША, уключаючы федэральныя і мясцовыя зборы, складае прыблізна 45 цэнтаў за галон на 2025 год.

Ключавыя асаблівасці амерыканскай сістэмы ўключаюць:

• Звальненне электрычных транспартных сродкаў: Амерыканскія ўладальнікі электрычных транспартных сродкаў у цяперашні час не плацяць падаткі на паліво
• Прапарцыянальная аплата: Падатковае навантажэнне непасрэдна карэлюе з выкарыстаннем транспартнага сродку
• Адміністрацыйная прастата: Не патрабуецца асобнай паперавой працы або падачы падатковых дэкларацый

Перавагі гэтага падыходу на аснове паліва ўключаюць поўнае ліквідацыю бюракратыі, эканомію часу на падачу падаткоў і ўроджаную справядлівасць, паколькі аплата прапарцыянальная інтэнсіўнасці карыстання дарогамі. Галоўны недахоп – непасрэднае ўздзеянне на кошт паліва для спажыўцоў.

Еўрапейскія сістэмы транспартных падаткоў

Іспанія: сямейна-арыентаваная палітыка

Іспанія ўключае транспартныя падаткі ў ПДВ і рэгістрацыйныя плацежы, плюс штогадовыя абавязкі па дарожных падатках. Краіна прапануе некалькі льготных падатковых праграм:

• Зніжка для вялікіх сем’яў: 50% скарачэнне для сем’яў з некалькімі дзецьмі
• Прафесійныя звальненні: Поўныя падатковыя звальненні для кіроўцаў таксі
• Льготы для інвалідаў: Поўнае падатковае палегчэнне для асоб з інваліднасцю

Францыя: аподаткаванне на аснове выкідаў

Францыя структуруе свае падаткі на транспартныя сродкі на аснове ўзроўню выкідаў выхлапных газаў і магутнасці рухавіка. Самыя забруджваючыя транспартныя сродкі – уключаючы пазадарожныя ўніверсалы і суперкары – сутыкаюцца з найвышэйшымі падатковымі стаўкамі. З 2006 года французскі ўрад ўкараняе комплексныя меры, якія заахвочваюць грамадзян да пакупкі экалагічна чыстых транспартных сродкаў.

Данія: складаная сістэма рэгістрацыйных падаткоў

Данія эксплуатуе адну з найвышэйшых у свеце сістэм аподаткавання транспартных сродкаў. Падатак на рэгістрацыю транспартных сродкаў у Даніі можа дасягаць 150% ад кошту аўтамабіля, разлічваецца ў трох прагрэсіўных катэгорыях. Цяперашняя структура на 2024-2025 гады ўключае:

• Стандартны ПДВ: 25% на ўсе пакупкі транспартных сродкаў
• Катэгорыі рэгістрацыйнага падатку:
  • Першая катэгорыя (да 65,000 DKK): 25% падатковая стаўка
  • Другая катэгорыя (65,000-202,200 DKK): 85% падатковая стаўка
  • Трэцяя катэгорыя (вышэй 202,200 DKK): 150% падатковая стаўка
• Дадатковыя зборы за выкіды CO2: Дадатковыя зборы ад 280 да 1,064 DKK за грам выкідаў CO2 на 2025 год

Электрычныя транспартныя сродкі карыстаюцца значнымі скарачэннямі, плацячы толькі 40% ад разлічанага рэгістрацыйнага падатку да 2025 года, з запланаванымі паступовымі павышэннямі да 2035 года.

Іншыя еўрапейскія прыклады

Стаўкі транспартных падаткоў значна адрозніваюцца па Еўропе:

• Бельгія: 20% стаўка ПДВ на транспартныя сродкі
• Вялікабрытанія: 15% стаўка ПДВ на транспартныя сродкі
• Германія: Адзіны транспартны падатак, які аб’ядноўвае аб’ём рухавіка і выкіды CO2 (уведзены ў 2009 годзе)

Азіяцкія сістэмы транспартных падаткоў

Кітай: падтрымка малых і экалагічных транспартных сродкаў

Кітайскі ўрад актыўна падтрымлівае пакупнікоў малых, эканомных аўтамабіляў праз зніжаныя падаткі з пакупкі і беспрацэнтныя пазыкі. Сістэма ўключае шырокую медыйную прапаганду экалагічных транспартных сродкаў. Прыклады падаткоў ўключаюць:

• Транспартныя сродкі з малым рухавіком: Аўтамабілі з рабочым аб’ёмам 1 літр або менш аподатковываюцца прыблізна ў 300 юаняў ($45) штогадова ў Пекіне
• Максімальная штогадовая стаўка: Нават найвышэйшая стаўка застаецца памернай – 480 юаняў (прыблізна $70)
• Рэгіянальныя варыяцыі: Пекін традыцыйна мае больш высокія зборы, чым іншыя кітайскія гарады

Японія: комплексная шматузроўневая сістэма

Японія патрабуе пацвярджэння наяўнасці паркоўкі (прыблізна $1,000 за правы на паркоўку) перад дазволам на пакупку транспартных сродкаў. Краіна эксплуатуе трохузроўневую сістэму транспартных падаткоў:

• Падатак з пакупкі: Прыблізна 5% ад кошту транспартнага сродку
• Рэгістрацыйны падатак: На аснове масы транспартнага сродку і аб’ёму рухавіка
• Штогадовы дарожны падатак: $50-500 у залежнасці ад спецыфікацый транспартнага сродку

Сінгапур: самая рэстрыктыўная ў свеце сістэма валодання транспартнымі сродкамі

Сінгапур эксплуатуе самую складаную і дарагую ў свеце сістэму валодання транспартнымі сродкамі, прызначаную для кантролю транспартных затораў на абмежаванай дарожнай сетцы астроўнай дзяржавы.

Сістэма сертыфіката права (COE)

Устаноўленая ў маі 1990 года, сінгапурская сістэма сертыфіката права абмяжоўвае штогадовы рост транспартных сродкаў на 3%. Пачынаючы з 1 студзеня 2025 года, новая рэгістрацыя дызельных і дызель-прыродны газавых аўтамабіляў (уключаючы імпартныя падержаныя аўтамабілі) больш не будзе дазволена.

Працэс атрымання COE ўключае:

• Працэс заяўкі: Падача заявы на сертыфікат у адпаведнай катэгорыі транспартнага сродку (малы, сярэдні або люкс)
• Штомесячная лацярэя: Праводзіцца з 1-га па 7-е чысло кожнага месяца
• Сістэма торгаў: Падача стаўкі онлайн або праз агентаў, аплата праз банкамат
• Структура плацежоў: 50% стаўкі перадаецца арганізатарам лацярэі
• Тэрмін рэгістрацыі: 6 месяцаў для непераносных транспартных сродкаў, 3 месяцы для пераносных

COE дае права на валоданне транспартным сродкам на 10 гадоў, пасля чаго ўладальнікі павінны выбіраць паміж утылізацыяй транспартнага сродку, экспартам або абнаўленнем COE на яшчэ 5-10 гадоў.

Поўная структура кошту транспартных сродкаў у Сінгапуры

Агульны кошт транспартных сродкаў у Сінгапуры ўключае некалькі кампанентаў:

• Сертыфікат права (COE): Зменны на аснове штомесячных торгаў
• Кошт пакупкі транспартнага сродку: Базавы кошт вытворцы
• Рэгістрацыйныя зборы: $1,000 для прыватных аўтамабіляў, $5,000 для карпаратыўных транспартных сродкаў
• Дадатковы рэгістрацыйны збор: 140% ад рыначнай вартасці
• Мытны збор: 31% ад вартасці транспартнага сродку
• GST: 9% падатак на тавары і паслугі (павышаны з 8% у 2024 годзе)

Прыклады коштаў транспартных сродкаў у Сінгапуры

Цяперашнія кошты транспартных сродкаў у Сінгапуры (уключаючы ўсе падаткі і зборы):

• Audi A4 1.8: $182,000
• BMW 328: $238,000
• Mercedes E200: $201,902
• Volvo 940 Turbo Estate 2.0: $160,753

Электронная дарожная тарыфікацыя (ERP)

Сінгапурская сістэма электроннай дарожнай тарыфікацыі змагаецца з транспартнымі заторамі падчас пікавых гадзін. Сістэма мае зменную тарыфікацыю на выбраных дарогах, з павышанымі зборамі падчас гадзін пік (звычайна 8:30-9:00 раніцы) у цэнтральных раёнах горада.

Іншыя знакамітыя міжнародныя сістэмы

Аўстралія: падаткі на люксавыя транспартныя сродкі

Аўстралія ўкараняе ўзроўневую сістэму аподаткавання:

• Стандартная стаўка: 10% ад кошту транспартнага сродку для аўтамабіляў, 5% для грузавікоў
• Падатак на люксавыя транспартныя сродкі: Дадатковы 33% падатак на транспартныя сродкі, якія каштуюць больш за $57,000

Ізраіль: сістэма на аснове страхавання

Ізраіль працуе без традыцыйных транспартных падаткоў, але патрабуе:

• ПДВ з пакупкі: 117% ад вартасці транспартнага сродку
• Абавязковае страхаванне: Патрабаванні комплекснага і дадатковага страхавання транспартных сродкаў

Украіна: льготы для ветэранаў

Украіна прадастаўляе льготы па транспартных падатках для пэўных груп, уключаючы ахвяр Чарнобыльскай катастрофы, ваенных ветэранаў і асноўных працаўнікоў.

Практычныя рашэнні для краін з высокімі падаткамі

Для краін з экстрэмальным аподаткаваннем транспартных сродкаў, такіх як Сінгапур, практычныя альтэрнатывы ўключаюць:

• Грамадскі транспарт: Выкарыстанне комплексных аўтобусных і чыгуначных сетак
• Карпаратыўныя транспартныя сродкі: Запыт транспарту, які прадастаўляе працадаўца
• Паслугі кароткачасовай арэнды аўтамабіляў: Доступ да транспартных сродкаў па патрэбе без коштаў валодання
• Стратэгічны таймінг: Для Сінгапура разгледзьце 10-гадовыя сертыфікаты COE пры пакупцы старэйшых транспартных сродкаў

Важныя меркаванні для міжнародных кіроўцаў

Пры пакупцы або рэгістрацыі транспартных сродкаў на міжнародным узроўні памятайце гэтыя ключавыя моманты:

• Даследуйце мясцовыя патрабаванні: Падатковыя структуры значна адрозніваюцца паміж краінамі
• Улічыце экалагічнае ўздзеянне: Большасць сучасных сістэм узнагароджваюць транспартныя сродкі з нізкімі выкідамі
• Улічыце агульныя кошты: Уключыце рэгістрацыю, штогадовыя падаткі і страхаванне ў планаванне бюджэту
• Міжнародныя правы кіравання: Атрымайце адпаведную дакументацыю для палегчэння рэгістрацыі транспартных сродкаў і пазбягання пытанняў аб дзейнасці дазволаў на кіраванне

Будучыя тэндэнцыі ў аподаткаванні транспарту

Глабальныя сістэмы транспартных падаткоў працягваюць развівацца ў напрамку экалагічнай устойлівасці. Многія краіны, уключаючы Данію, планіруюць паступова адмовіцца ад транспартных сродкаў з рухавікамі ўнутранага згарання да 2030-2035 гадоў, з адпаведнымі карэкціроўкамі падатковых структур для падтрымкі прыняцця электрычных транспартных сродкаў.

Большасць сінгапурскіх кіроўцаў аддаюць перавагу ўтылізацыі 10-гадовых транспартных сродкаў, а не абнаўленню сертыфікатаў COE на яшчэ адзін дзесяцігоддзе, звычайна экспартуючы старэйшыя транспартныя сродкі за мяжу для запчастак або працягнутага выкарыстання на іншых рынках.

Разуменне міжнародных сістэм транспартных падаткоў дапамагае вам прыняць абгрунтаваныя рашэнні аб валоданні транспартнымі сродкамі за мяжой. Ці то вы пераязджаеце па працы, ці разглядаеце пакупку транспартных сродкаў у розных краінах, даследаванне мясцовых падатковых наступстваў можа зэканоміць значныя грошы і пазбегнуць нечаканых коштаў. Не забывайцеся падаваць заяўку на міжнародныя правы кіравання – гэта спросціць працэсы рэгістрацыі транспартных сродкаў і ліквідуе пытанні аб дзейнасці вашага нацыянальнага дазволу на кіраванне.