Cukai jalan raya di negara-negara berbeza

Cukai pengangkutan di seluruh dunia berbeza secara mendadak, daripada insentif mesra alam kepada sistem kuota yang kompleks. Memahami struktur cukai ini boleh membantu anda membuat keputusan yang berdasarkan maklumat apabila membeli atau mengendalikan kenderaan di negara yang berbeza. Mari kita terokai bagaimana pelbagai negara mendekati cukai kenderaan dan apakah maknanya untuk pengguna.

Bagaimana Cukai Pengangkutan Berfungsi: Rangka Kerja Global

Prinsip umum mengenakan cukai kenderaan di seluruh dunia adalah untuk menggalakkan pengguna membeli kereta yang mesra alam dan jimat bahan api. Kebanyakan negara kini menyusun sistem cukai mereka untuk memberi ganjaran kepada pelepasan yang lebih rendah dan menghukum pencemar berat. Semakin sedikit bahan api yang digunakan oleh kereta anda dan semakin sedikit pelepasan yang dihasilkannya, semakin rendah beban cukainya.

Cukai pengangkutan dilaksanakan melalui pelbagai mekanisme di negara yang berbeza:

• Integrasi Cukai VAT/Jualan: Sesetengah negara memasukkan cukai pengangkutan dalam sistem Cukai Nilai Tambah mereka
• Cukai Berasaskan Pendaftaran: Yuran sekali yang dibayar semasa pendaftaran kenderaan, sering dikira berdasarkan saiz enjin, pelepasan, atau nilai kenderaan
• Cukai Jalan Raya Tahunan: Pembayaran berulang tahunan untuk penggunaan dan penyelenggaraan jalan raya
• Cukai Berasaskan Bahan Api: Cukai yang tertanam dalam harga petrol dan diesel

Cukai Pengangkutan Berasaskan Bahan Api: Model Amerika

Amerika Syarikat menggunakan sistem cukai berasaskan bahan api di mana cukai pengangkutan dimasukkan dalam kos petrol dan diesel. Pembayaran mengalir ke belanjawan persekutuan dan perbandaran daripada setiap gelen yang dibeli. Kadar purata “cukai bahan api” di AS, termasuk yuran persekutuan dan tempatan, adalah kira-kira 45 sen setiap gelen pada tahun 2025.

Ciri-ciri utama sistem AS termasuk:

• Pengecualian Kenderaan Elektrik: Pemilik kenderaan elektrik Amerika pada masa ini tidak membayar cukai bahan api
• Pembayaran Berkadar: Beban cukai berkait terus dengan penggunaan kenderaan
• Kesederhanaan Pentadbiran: Tiada kertas kerja berasingan atau pemfailan cukai diperlukan

Kelebihan pendekatan berasaskan bahan api ini termasuk penghapusan sepenuhnya birokrasi, penjimatan masa dalam pemfailan cukai, dan keadilan yang inherent kerana pembayaran berkadar dengan intensiti penggunaan jalan raya. Kelemahan utama adalah kesan langsung ke atas harga bahan api untuk pengguna.

Sistem Cukai Pengangkutan Eropah

Sepanyol: Dasar Mesra Keluarga

Sepanyol memasukkan cukai pengangkutan ke dalam pembayaran VAT dan pendaftaran, serta kewajipan cukai jalan raya tahunan. Negara ini menawarkan beberapa program cukai keutamaan:

• Diskaun Keluarga Besar: Pengurangan 50% untuk keluarga dengan beberapa anak
• Pengecualian Profesional: Pengecualian cukai penuh untuk pemandu teksi
• Faedah Kecacatan: Pelepasan cukai lengkap untuk orang kurang upaya

Perancis: Cukai Berasaskan Pelepasan

Perancis menyusun cukai kenderaannya berdasarkan tahap pelepasan ekzos dan kuasa enjin. Kenderaan yang paling mencemarkan—termasuk SUV luar jalan dan superkar—menghadapi kadar cukai tertinggi. Sejak 2006, kerajaan Perancis telah melaksanakan langkah-langkah komprehensif yang menggalakkan rakyat membeli kenderaan mesra alam.

Denmark: Sistem Cukai Pendaftaran Kompleks

Denmark mengendalikan salah satu sistem cukai kenderaan tertinggi di dunia. Cukai pendaftaran kenderaan di Denmark boleh mencapai sehingga 150% daripada nilai kereta, dikira dalam tiga kurungan progresif. Struktur semasa untuk 2024-2025 termasuk:

• VAT Standard: 25% ke atas semua pembelian kenderaan
• Kurungan Cukai Pendaftaran:
  • Kurungan pertama (sehingga DKK 65,000): Kadar cukai 25%
  • Kurungan kedua (DKK 65,000-202,200): Kadar cukai 85%
  • Kurungan ketiga (melebihi DKK 202,200): Kadar cukai 150%
• Surcaj Pelepasan CO2: Yuran tambahan antara DKK 280 hingga DKK 1,064 setiap gram pelepasan CO2 untuk 2025

Kenderaan elektrik mendapat manfaat daripada pengurangan yang ketara, membayar hanya 40% daripada cukai pendaftaran yang dikira hingga 2025, dengan peningkatan beransur-ansur yang dirancang hingga 2035.

Contoh Eropah Lain

Kadar cukai pengangkutan berbeza dengan ketara di seluruh Eropah:

• Belgium: Kadar VAT kenderaan 20%
• United Kingdom: Kadar VAT kenderaan 15%
• Jerman: Cukai pengangkutan tunggal yang menggabungkan isi padu enjin dan pelepasan CO2 (diperkenalkan 2009)

Sistem Cukai Pengangkutan Asia

China: Menyokong Kenderaan Kecil dan Mesra Alam

Kerajaan China secara aktif menyokong pembeli kereta kecil yang jimat bahan api melalui cukai pembelian yang dikurangkan dan pinjaman tanpa faedah. Sistem ini termasuk promosi media yang meluas mengenai kenderaan mesra alam. Contoh cukai termasuk:

• Kenderaan Enjin Kecil: Kereta dengan displacement 1 liter atau kurang dikenakan cukai kira-kira 300 yuan ($45) tahunan di Beijing
• Kadar Tahunan Maksimum: Walaupun kadar tertinggi kekal sederhana pada 480 yuan (kira-kira $70)
• Variasi Serantau: Beijing secara tradisinya mempunyai yuran yang lebih tinggi daripada bandar-bandar China lain

Jepun: Sistem Pelbagai Peringkat Komprehensif

Jepun memerlukan bukti ketersediaan ruang letak kereta (kira-kira $1,000 untuk hak letak kereta) sebelum membenarkan pembelian kenderaan. Negara ini mengendalikan sistem cukai pengangkutan tiga peringkat:

• Cukai Pembelian: Kira-kira 5% daripada kos kenderaan
• Cukai Pendaftaran: Berdasarkan jisim kenderaan dan isi padu enjin
• Cukai Jalan Raya Tahunan: $50-500 bergantung pada spesifikasi kenderaan

Singapura: Sistem Pemilikan Kenderaan Paling Ketat di Dunia

Singapura mengendalikan sistem pemilikan kenderaan yang paling kompleks dan mahal di dunia, direka untuk mengawal kesesakan lalu lintas di rangkaian jalan raya terhad negara pulau itu.

Sistem Sijil Kelayakan (COE)

Ditubuhkan pada Mei 1990, sistem Sijil Kelayakan Singapura mengehadkan pertumbuhan kenderaan tahunan pada 3%. Bermula 1 Januari 2025, pendaftaran baharu kereta diesel dan diesel-gas asli (termasuk kereta terpakai yang diimport) tidak akan dibenarkan lagi.

Proses perolehan COE termasuk:

• Proses Permohonan: Memohon sijil dalam kategori kenderaan yang sesuai (kecil, sederhana, atau mewah)
• Cabutan Bulanan: Diadakan dari 1 hingga 7 setiap bulan
• Sistem Bidaan: Hantar bidaan secara dalam talian atau melalui ejen, bayar melalui ATM
• Struktur Pembayaran: 50% daripada bidaan dipindahkan kepada penganjur cabutan
• Tarikh Akhir Pendaftaran: 6 bulan untuk kenderaan tidak boleh pindah, 3 bulan untuk yang boleh pindah

COE memberikan pemilikan kenderaan selama 10 tahun, selepas itu pemilik mesti memilih antara pembuangan kenderaan, eksport, atau pembaharuan COE untuk 5-10 tahun tambahan.

Struktur Kos Kenderaan Lengkap Singapura

Jumlah kos kenderaan di Singapura termasuk beberapa komponen:

• Sijil Kelayakan (COE): Berubah-ubah berdasarkan bidaan bulanan
• Harga Pembelian Kenderaan: Kos asas pengilang
• Yuran Pendaftaran: $1,000 untuk kereta peribadi, $5,000 untuk kenderaan syarikat
• Yuran Pendaftaran Tambahan: 140% daripada nilai pasaran
• Duti Kastam: 31% daripada nilai kenderaan
• GST: 9% Cukai Barangan dan Perkhidmatan (meningkat daripada 8% pada 2024)

Contoh Harga Kenderaan Singapura

Harga kenderaan semasa di Singapura (termasuk semua cukai dan yuran):

• Audi A4 1.8: $182,000
• BMW 328: $238,000
• Mercedes E200: $201,902
• Volvo 940 Turbo Estate 2.0: $160,753

Penetapan Harga Jalan Raya Elektronik (ERP)

Sistem Penetapan Harga Jalan Raya Elektronik Singapura memerangi kesesakan lalu lintas semasa waktu puncak. Sistem ini mempunyai penetapan harga berubah-ubah di jalan-jalan terpilih, dengan yuran yang meningkat semasa waktu sibuk (biasanya 8:30-9:00 AM) di kawasan pusat bandar.

Sistem Antarabangsa Lain Yang Ketara

Australia: Cukai Kenderaan Mewah

Australia melaksanakan sistem cukai berperingkat:

• Kadar Standard: 10% daripada kos kenderaan untuk kereta, 5% untuk trak
• Cukai Kenderaan Mewah: Cukai tambahan 33% ke atas kenderaan yang berharga lebih daripada $57,000

Israel: Sistem Berasaskan Insurans

Israel beroperasi tanpa cukai pengangkutan tradisional tetapi memerlukan:

• VAT Pembelian: 117% daripada nilai kenderaan
• Insurans Mandatori: Keperluan insurans komprehensif dan tambahan kenderaan

Ukraine: Keutamaan Veteran

Ukraine menyediakan keistimewaan cukai pengangkutan untuk kumpulan tertentu termasuk mangsa bencana Chernobyl, veteran perang, dan pekerja penting.

Penyelesaian Praktikal untuk Negara Cukai Tinggi

Untuk negara dengan cukai kenderaan yang melampau seperti Singapura, alternatif praktikal termasuk:

• Pengangkutan Awam: Gunakan rangkaian bas dan kereta api yang komprehensif
• Kenderaan Syarikat: Minta pengangkutan yang disediakan majikan
• Perkhidmatan Berkongsi Kereta: Akses kenderaan apabila diperlukan tanpa kos pemilikan
• Masa Strategik: Untuk Singapura, pertimbangkan sijil COE 10 tahun apabila membeli kenderaan lama

Pertimbangan Penting untuk Pemandu Antarabangsa

Apabila membeli atau mendaftarkan kenderaan secara antarabangsa, ingat perkara-perkara utama ini:

• Teliti Keperluan Tempatan: Struktur cukai berbeza secara mendadak antara negara
• Pertimbangkan Kesan Alam Sekitar: Kebanyakan sistem moden memberi ganjaran kepada kenderaan pelepasan rendah
• Faktor Jumlah Kos: Sertakan pendaftaran, cukai tahunan, dan insurans dalam perancangan belanjawan
• Lesen Memandu Antarabangsa: Dapatkan dokumentasi yang betul untuk memudahkan pendaftaran kenderaan dan mengelakkan soalan tentang permit memandu

Trend Masa Depan dalam Cukai Pengangkutan

Sistem cukai pengangkutan global terus berkembang ke arah kemampanan alam sekitar. Banyak negara, termasuk Denmark, merancang untuk menghapuskan kenderaan enjin pembakaran dalaman secara berperingkat menjelang 2030-2035, dengan pelarasan struktur cukai yang sesuai untuk menyokong penggunaan kenderaan elektrik.

Kebanyakan pemandu Singapura lebih suka membuang kenderaan berusia 10 tahun daripada memperbaharui sijil COE untuk dekad lain, biasanya mengeksport kenderaan lama ke luar negara untuk alat ganti atau kegunaan berterusan di pasaran lain.

Memahami sistem cukai pengangkutan antarabangsa membantu anda membuat keputusan yang berdasarkan maklumat tentang pemilikan kenderaan di luar negara. Sama ada anda berpindah untuk kerja atau mempertimbangkan pembelian kenderaan di negara yang berbeza, menyelidik implikasi cukai tempatan boleh menjimatkan wang yang ketara dan mengelakkan kos yang tidak dijangka. Jangan lupa untuk memohon lesen memandu antarabangsa—ia akan memperlancar proses pendaftaran kenderaan dan menghapuskan soalan tentang kesahihan permit memandu kebangsaan anda.