各國道路稅

世界各地的交通稅差異巨大，從環保激勵措施到複雜的配額制度都有。了解這些稅收結構可以幫助您在不同國家購買或操作車輛時做出明智的決定。讓我們探討各國如何處理車輛稅收以及這對消費者意味著什麼。

交通稅的運作方式：全球框架

全球徵收車輛稅的一般原則是鼓勵消費者購買環保和節能汽車。大多數國家現在構建稅收制度來獎勵低排放並懲罰重污染者。您的汽車耗油越少，產生的排放越少，其稅收負擔就越低。

交通稅通過不同國家的各種機制實施：

• 增值稅/銷售稅整合： 一些國家將交通稅納入其增值稅系統
• 登記稅： 在車輛登記期間支付的一次性費用，通常根據引擎大小、排放或車輛價值計算
• 年度道路稅： 為道路使用和維護的年度經常性付款
• 燃料稅： 嵌入汽油和柴油價格中的稅收

基於燃料的交通稅：美國模式

美國採用基於燃料的稅收制度，其中交通稅包含在汽油和柴油成本中。付款從每加侖購買流向聯邦和市政預算。截至2025年，美國的平均「燃料稅」率（包括聯邦和地方費用）約為每加侖45美分。

美國制度的主要特點包括：

• 電動車豁免： 美國電動車車主目前不需支付燃料稅
• 比例付款： 稅收負擔與車輛使用直接相關
• 行政簡化： 無需單獨的文書工作或稅務申報

這種基於燃料的方法的優點包括完全消除官僚主義，節省稅務申報時間，以及內在的公平性，因為付款與道路使用強度成正比。主要缺點是對消費者燃料價格的直接影響。

歐洲交通稅制度

西班牙：家庭友好政策

西班牙將交通稅納入增值稅和登記付款，加上年度道路稅義務。該國提供幾項優惠稅收計劃：

• 大家庭折扣： 多子女家庭享有50%的減免
• 專業豁免： 計程車司機享有完全稅收豁免
• 殘疾人福利： 殘疾人士享有完全稅收減免

法國：基於排放的稅收

法國根據廢氣排放水平和引擎功率構建其車輛稅。污染最嚴重的車輛——包括越野SUV和超級跑車——面臨最高的稅率。自2006年以來，法國政府實施了鼓勵公民購買環保車輛的綜合措施。

丹麥：複雜的登記稅制度

丹麥運營世界上最高的車輛稅收制度之一。丹麥的車輛登記稅可達到汽車價值的150%，在三個累進括號中計算。2024-2025年的現行結構包括：

• 標準增值稅： 所有車輛購買25%
• 登記稅括號：
  • 第一括號（最高65,000丹麥克朗）：25%稅率
  • 第二括號（65,000-202,200丹麥克朗）：85%稅率
  • 第三括號（超過202,200丹麥克朗）：150%稅率
• 二氧化碳排放附加費： 2025年每克二氧化碳排放額外費用從280到1,064丹麥克朗不等

電動車享有顯著減免，到2025年只需支付計算登記稅的40%，計劃到2035年逐步增加。

其他歐洲例子

歐洲各國的交通稅率差異顯著：

• 比利時： 20%車輛增值稅率
• 英國： 15%車輛增值稅率
• 德國： 結合引擎容量和二氧化碳排放的單一交通稅（2009年引入）

亞洲交通稅制度

中國：支持小型和環保車輛

中國政府通過減少購買稅和無息貸款積極支持小型、節能汽車的買家。該制度包括對環保車輛的廣泛媒體推廣。稅收例子包括：

• 小引擎車輛： 1升排量或以下的汽車在北京每年約徵收300元人民幣（45美元）的稅
• 最高年率： 即使最高稅率仍然適中，為480元人民幣（約70美元）
• 地區差異： 北京傳統上比其他中國城市收費更高

日本：綜合多層制度

日本在允許車輛購買之前要求停車位可用性證明（停車權約1,000美元）。該國運營三層交通稅制度：

• 購買稅： 約車輛成本的5%
• 登記稅： 基於車輛質量和引擎容量
• 年度道路稅： 根據車輛規格50-500美元

新加坡：世界上最嚴格的車輛擁有制度

新加坡運營世界上最複雜和昂貴的車輛擁有制度，旨在控制島國有限道路網絡上的交通擁堵。

擁車證（COE）制度

新加坡的擁車證制度成立於1990年5月，將年度車輛增長限制在3%。從2025年1月1日開始，將不再允許柴油和柴油天然氣汽車（包括進口二手車）的新登記。

COE獲取過程包括：

• 申請過程： 在適當的車輛類別（小型、中型或豪華）中申請證書
• 每月抽籤： 每月1日至7日舉行
• 競標制度： 在線或通過代理商提交競標，通過ATM付款
• 付款結構： 50%的競標轉移給抽籤組織者
• 登記截止日期： 不可轉讓車輛6個月，可轉讓車輛3個月

COE授予10年的車輛擁有權，之後車主必須在車輛處置、出口或COE續期5-10年之間選擇。

新加坡的完整車輛成本結構

新加坡的總車輛成本包括多個組成部分：

• 擁車證（COE）： 基於每月競標的變動
• 車輛購買價格： 基本製造商成本
• 登記費： 私家車1,000美元，公司車輛5,000美元
• 額外登記費： 市場價值的140%
• 關稅： 車輛價值的31%
• 商品服務稅： 9%商品服務稅（從2024年的8%增加）

新加坡車輛價格例子

新加坡目前的車輛價格（包括所有稅費）：

• 奧迪 A4 1.8： $182,000
• BMW 328： $238,000
• 賓士 E200： $201,902
• Volvo 940 Turbo Estate 2.0： $160,753

電子道路收費（ERP）

新加坡的電子道路收費制度在高峰時段對抗交通擁堵。該制度在特定道路上採用變動定價，在市中心地區的高峰時段（通常是上午8:30-9:00）增加費用。

其他值得注意的國際制度

澳洲：豪華車稅

澳洲實施分級稅收制度：

• 標準稅率： 汽車成本的10%，卡車的5%
• 豪華車稅： 成本超過57,000美元的車輛額外徵收33%的稅

以色列：基於保險的制度

以色列沒有傳統的交通稅，但要求：

• 購買增值稅： 車輛價值的117%
• 強制保險： 綜合和額外車輛保險要求

烏克蘭：退伍軍人優惠

烏克蘭為特定群體提供交通稅特權，包括車諾比災難受害者、戰爭退伍軍人和基本工作者。

高稅收國家的實用解決方案

對於像新加坡這樣極端車輛稅收的國家，實用的替代方案包括：

• 公共交通： 利用綜合巴士和鐵路網絡
• 公司車輛： 請求雇主提供交通工具
• 汽車共享服務： 在需要時獲得車輛而無需擁有成本
• 策略時機： 對於新加坡，在購買舊車時考慮10年COE證書

國際駕駛者的重要考慮

在國際購買或登記車輛時，請記住這些關鍵點：

• 研究當地要求： 各國之間的稅收結構差異巨大
• 考慮環境影響： 大多數現代制度獎勵低排放車輛
• 計算總成本： 在預算規劃中包括登記、年度稅收和保險
• 國際駕照： 獲得適當的文件以便於車輛登記並避免關於駕駛許可證的問題

交通稅的未來趨勢

全球交通稅制度繼續朝向環境可持續性發展。包括丹麥在內的許多國家計劃在2030-2035年逐步淘汰內燃機車輛，並相應調整稅收結構以支持電動車採用。

大多數新加坡駕駛者寧願處置10年舊車輛，也不願為另一個十年續期COE證書，通常將舊車輛出口到國外用於零件或在其他市場繼續使用。

了解國際交通稅制度有助於您在海外車輛擁有方面做出明智的決定。無論您是因工作而搬遷還是考慮在不同國家購買車輛，研究當地稅收影響都可以節省大量金錢並避免意外成本。別忘了申請國際駕照——它將簡化車輛登記過程並消除關於您國家駕駛許可證有效性的問題。