世界の交通税は、環境に配慮したインセンティブから複雑な割当制度まで、劇的に異なります。これらの税制構造を理解することで、さまざまな国で車両を購入または運営する際に、十分な情報に基づいた決定を下すことができます。各国が車両課税にどのようにアプローチしているか、そしてそれが消費者にとって何を意味するかを探ってみましょう。
交通税の仕組み：世界的枠組み
世界的な車両税徴収の一般原則は、消費者に環境に配慮した燃費効率の良い車の購入を促すことです。現在、ほとんどの国は、排出量の少ない車両に報酬を与え、大量の汚染を発生させる車両に課税する税制を構築しています。車の燃料消費量が少なく、排出量が少ないほど、税負担も軽くなります。
交通税は、さまざまな国でさまざまなメカニズムを通じて実施されています：
- VAT/消費税統合： 一部の国では、交通税を付加価値税システムに含めています
- 登録ベース税： 車両登録時に支払う一回限りの手数料で、多くの場合エンジンサイズ、排出量、または車両価値に基づいて計算されます
- 年間道路税： 道路使用とメンテナンスのための年間支払い
- 燃料ベース課税： ガソリンとディーゼル価格に組み込まれた税金
燃料ベース交通税：アメリカのモデル
アメリカは燃料ベース課税システムを採用しており、交通税はガソリンとディーゼルのコストに含まれています。購入された各ガロンから連邦政府と地方自治体の予算に支払いが流れます。2025年現在、連邦税と地方税を含むアメリカの平均「燃料税」率は、1ガロンあたり約45セントです。
アメリカのシステムの主な特徴には以下があります：
- 電気自動車の免除： アメリカの電気自動車所有者は現在、燃料税を支払っていません
- 比例支払い： 税負担は車両使用量と直接相関しています
- 管理の簡素化： 別途の書類作成や税務申告は不要です
この燃料ベースアプローチの利点には、官僚制度の完全な排除、税務申告の時間節約、道路使用強度に比例した支払いという固有の公平性が含まれます。主な欠点は、消費者の燃料価格への直接的な影響です。
ヨーロッパの交通税制度
スペイン：家族に優しい政策
スペインは、VATと登録支払い、さらに年間道路税義務に交通税を組み込んでいます。同国はいくつかの優遇税制プログラムを提供しています：
- 大家族割引： 子供が複数いる家族に50％の減額
- 職業免除： タクシー運転手の完全税免除
- 障害者優遇： 障害者の完全税免除
フランス：排出ベース課税
フランスは、排気ガス排出レベルとエンジン出力に基づいて車両税を構成しています。最も汚染度の高い車両（オフロードSUVやスーパーカーを含む）は、最も高い税率に直面します。2006年以来、フランス政府は市民に環境に配慮した車両の購入を奨励する包括的な措置を実施しています。
デンマーク：複雑な登録税制度
デンマークは世界最高水準の車両課税システムの一つを運営しています。デンマークの車両登録税は車の価値の最大150％に達する可能性があり、3段階の累進税率で計算されます。2024-2025年の現在の構造には以下が含まれます：
- 標準VAT： すべての車両購入に25％
- 登録税税率：
- 第1税率（65,000デンマーククローネまで）：25％税率
- 第2税率（65,000-202,200デンマーククローネ）：85％税率
- 第3税率（202,200デンマーククローネ超）：150％税率
- CO2排出追加料金： 2025年のCO2排出量1グラムあたり280～1,064デンマーククローネの追加料金
電気自動車は大幅な減額の恩恵を受け、2025年まで計算された登録税の40％のみを支払い、2035年まで段階的な増加が計画されています。
その他のヨーロッパの例
ヨーロッパ全体で交通税率は大きく異なります：
- ベルギー： 車両VAT率20％
- イギリス： 車両VAT率15％
- ドイツ： エンジン排気量とCO2排出量を組み合わせた単一交通税（2009年導入）
アジアの交通税制度
中国：小型・エコカーの支援
中国政府は、小型で燃費効率の良い車の購入者を購入税の減額と無利子ローンを通じて積極的に支援しています。このシステムには、エコカーの広範囲なメディア宣伝が含まれています。税の例には以下があります：
- 小排気量車： 排気量1リッター以下の車は北京で年間約300元（45ドル）で課税されます
- 最高年間税率： 最も高い税率でも480元（約70ドル）と控えめです
- 地域差： 北京は伝統的に他の中国の都市より高い手数料があります
日本：包括的多層システム
日本では車両購入前に駐車場の確保証明（駐車権利に約1,000ドル）が必要です。同国は3層の交通税制度を運営しています：
- 購入税： 車両費用の約5％
- 登録税： 車両重量とエンジン排気量に基づく
- 年間道路税： 車両仕様に応じて50～500ドル
シンガポール：世界で最も制限的な車両所有制度
シンガポールは、島国の限られた道路網での交通渋滞を制御するために設計された、世界で最も複雑で高価な車両所有制度を運営しています。
権利証明書（COE）システム
1990年5月に設立されたシンガポールの権利証明書システムは、年間車両増加を3％に制限しています。2025年1月1日から、ディーゼルおよびディーゼル天然ガス車（輸入中古車を含む）の新規登録は許可されません。
COE取得プロセスには以下が含まれます：
- 申請プロセス： 適切な車両カテゴリー（小型、中型、または高級）で証明書を申請
- 月間抽選： 毎月1日から7日まで開催
- 入札システム： オンラインまたは代理店を通じて入札を提出し、ATMで支払い
- 支払い構造： 入札の50％が抽選主催者に転送
- 登録期限： 譲渡不可車両は6か月、譲渡可能車両は3か月
COEは10年間の車両所有権を付与し、その後所有者は車両の廃棄、輸出、または5～10年間の追加COE更新の選択をしなければなりません。
シンガポールの完全な車両コスト構造
シンガポールでの総車両コストには複数の要素が含まれます：
- 権利証明書（COE）： 月間入札に基づく変動
- 車両購入価格： メーカーの基本コスト
- 登録料： 個人車1,000ドル、会社車両5,000ドル
- 追加登録料： 市場価値の140％
- 関税： 車両価値の31％
- GST： 9％の商品・サービス税（2024年の8％から増加）
シンガポールの車両価格例
シンガポールでの現在の車両価格（すべての税金と手数料を含む）：
- アウディA4 1.8： 182,000ドル
- BMW 328： 238,000ドル
- メルセデスE200： 201,902ドル
- ボルボ940ターボエステート2.0： 160,753ドル
電子道路課金（ERP）
シンガポールの電子道路課金システムは、ピーク時間の交通渋滞と戦います。このシステムは、特定の道路での変動価格を特徴とし、中心都市部でのラッシュアワー（通常午前8:30-9:00）中に料金が増加します。
その他の注目すべき国際システム
オーストラリア：高級車税
オーストラリアは段階的課税システムを実施しています：
- 標準税率： 車は車両費用の10％、トラックは5％
- 高級車税： 57,000ドルを超える車両に追加33％税
イスラエル：保険ベースシステム
イスラエルは従来の交通税なしで運営していますが、以下が必要です：
- 購入VAT： 車両価値の117％
- 強制保険： 包括的および追加車両保険要件
ウクライナ：退役軍人優遇
ウクライナは、チェルノブイリ災害被害者、戦争退役軍人、必要不可欠な労働者を含む特定のグループに交通税特権を提供しています。
高税率国への実用的解決策
シンガポールのような極端な車両課税のある国では、実用的な代替案には以下があります：
- 公共交通機関： 包括的なバスと鉄道ネットワークを利用
- 会社車両： 雇用主提供の交通手段を要求
- カーシェアリングサービス： 所有コストなしで必要時に車両にアクセス
- 戦略的タイミング： シンガポールでは、古い車両を購入する際に10年COE証明書を検討
国際ドライバーへの重要な考慮事項
国際的に車両を購入または登録する際は、これらの重要なポイントを覚えておいてください：
- 地域要件の調査： 税制構造は国によって劇的に異なります
- 環境への影響を考慮： ほとんどの現代システムは低排出車両に報酬を与えます
- 総コストを考慮： 予算計画に登録、年間税、保険を含める
- 国際運転免許証： 車両登録を促進し、運転許可に関する質問を避けるために適切な書類を取得
交通課税の将来動向
世界の交通税制度は環境持続可能性に向けて進化し続けています。デンマークを含む多くの国は、2030年から2035年までに内燃機関車両を段階的に廃止することを計画しており、電気自動車の採用を支援するための対応する税制構造の調整を行っています。
ほとんどのシンガポールのドライバーは、さらに10年間COE証明書を更新するよりも、10年経過した車両を廃棄することを好み、通常は古い車両を部品用または他の市場での継続使用のために海外に輸出します。
国際交通税制度を理解することで、海外での車両所有について十分な情報に基づいた決定を下すことができます。仕事で転居する場合でも、さまざまな国での車両購入を検討している場合でも、地域の税への影響を調査することで、大幅な節約と予期しないコストの回避が可能です。国際運転免許証の申請を忘れないでください。車両登録プロセスを合理化し、国内運転許可の有効性に関する質問を排除します。
公開日 5月 26, 2017 • 読む時間：4分
